Ип енвд отчетность без работников транспортные услуги

Содержание
  1. Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2021
  2. ЕНВД
  3. Система налогообложения предпринимателей, занятых грузоперевозками
  4. Условия применения ЕНВД
  5. Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2021 году
  6. Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД
  7. Способ представления налоговой декларации
  8. Бланк декларации по ЕНВД
  9. Общие требования к порядку заполнения
  10. Каким будет ЕНВД для ИП без работников в 2021 году
  11. Енвд для ип без работников в 2021 году: отчётность
  12. Сдача отчётности по ЕНВД: сроки и штрафы
  13. Отмена ЕНВД в 2021 году
  14. Ип енвд отчетность без работников транспортные услуги
  15. ЕНВД: транспортные услуги
  16. Транспортные услуги на ЕНВД
  17. Енвд для ип в 2021 без работников
  18. Ип на енвд и транспортные услуги: какой документооборот
  19. Енвд для грузоперевозок
  20. Как рассчитывается ЕНВД для грузоперевозчиков
  21. Енвд для ип по грузоперевозкам в 2021 году
  22. Расчет ЕНВД на транспортные услуги в 2021 году
  23. Как рассчитать ЕНВД по транспортным услугам
  24. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) в 2021 году
  25. Налоги для ИП в 2021 году на ЕНВД без работников: какую отчетность сдавать
  26. Какие налоги платит ИП на ЕНВД без работников
  27. Сроки сдачи отчетности в 2021 году
  28. Заполнение декларации без сотрудников на вмененке
  29. Страховые взносы на ЕНВД без работников
  30. Можно ли уменьшить взносы
  31. Коды КБК для уплаты налогов
  32. Как рассчитать ЕНВД по транспортным услугам? — Контур.Бухгалтерия
  33. Что нужно знать для расчета налога
  34. Расчет ЕНВД по транспортным услугам
  35. Пример расчета ЕНВД по перевозкам
  36. Как уменьшить ЕНВД на сумму страховых взносов
  37. Как рассчитывается ЕНВД для грузоперевозчиков
  38. Код вида деятельности и единый налог
  39. ЕНВД: грузоперевозки и ограничения
  40. Пример расчета вмененного дохода и суммы к уплате

Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2021

Ип енвд отчетность без работников транспортные услуги

> для ИП > Расчет ЕНВД для ИП грузоперевозки 2021

Предприниматели, занятые грузоперевозками, имеют право на применение специального режима налогообложения ЕНВД. Однако, такой налоговый режим имеет некоторые особенности в расчете налога, который зависит не от полученного ИП дохода, а от базовой доходности. В статье рассмотрим порядок расчета ЕНВД для ИП, занятых перевозками груза, в 2021 году, а также приведем пример расчета.

ЕНВД

Единый налог на вмененный доход представляет собой специальный налоговый режим, предусматривающий особый порядок определения налоговой базы и объекта налогообложения. Данный налоговый режим предусматривает освобождение от уплаты некоторых федеральных и местных налогов.

ЕНВД вправе применять компании и ИП, осуществляющие деятельность, попадающую под перечень ст. 346.26 НК РФ. Причем местные власти региона также должны включить данный вид деятельности в перечень разрешенных к применению на этой территории. Предприниматели, занятые транспортными услугами, имеют право применять ЕНВД, если в их распоряжении находится не более 20 транспортных единиц.

При выборе данной налоговой системы, предприниматель при определении налогооблагаемой базы будет отталкиваться не от реального, а от вмененного дохода, установленного НК РФ. Таким образом, реально полученный ИП доход не будет иметь никакого значения для расчета налога. Определить его можно заранее и понять, на какую налоговую нагрузку придется рассчитывать.

Система налогообложения предпринимателей, занятых грузоперевозками

Грузоперевозки являются довольно популярным видом деятельности среди индивидуальных предпринимателей. Выбор предпринимателями налогового режима будет определяться индивидуальными особенностями деятельности. При оказании подобных услуг предприниматели используют транспорт, который находится либо в собственности лица, либо принадлежит ему на правах временного пользования.

Среди особенностей данного вида деятельности можно выделить следующие:

  1. Необходимость выписки путевых листов по каждой поездке. Документ выписывается независимо от того, к какой категории относится водитель. Даже если за руль сел сам предприниматель, то путевой лист должен быть выписан, причем даже для поездок по городу. Бланк путевого листа предпринимателя отличается от того, что используется юрлицами. Оформление документа производится по строгим правилам и обязательно с участием медработника.
  2. Необходимость выдачи водителю трудового договора, а также доверенности на управление ТС. Если водитель не принят в штат, то договор заключается с компанией, предоставившей данного водителя и ТС в аренду.
  3. Необходимость ведения книги учета путевых листов.
  4. Обязательное заключение договоров транспортной экспедиции.

Условия применения ЕНВД

Предприниматели, занимающиеся грузоперевозками могут встать на учет как плательщики ЕНВД, если выполняются некоторые условия:

  1. В регионе местными властями для данного вида деятельности введен ЕНВД.
  2. Предприниматели для оказания услуг по грузоперевозке используют до 20 ТС.
  3. Предприниматели осуществляют свою деятельность не по договорам простого товарищества, либо доверительного управления имуществом.
  4. ИП не относится к категории крупнейших налогоплательщиков.

Для того, чтобы встать на учет в ФНС в качестве плательщика ЕНВД, необходимо подать соответствующее заявление в срок до 5 дней с дата применения данного режима.

Единый налог при такой системе налогообложения как ЕНВД рассчитывается по формуле:

ЕНВД = БД х (ФП1 + ФП2 + ФП3) х К1 х К2 х НС

БД – базовая доходность за 1 месяц;

ФП1, ФП2 и ФП3 – физический показатель за первый, второй и третий месяц квартала соответственно;

К1 и К2 – коэффициенты, корректирующие базовую доходность;

НС – ставка налога.

Важно! Для того, чтобы определить величину базовой доходности, следует обратиться к Налоговому кодексу (п.3 ст.346.29 НК РФ). Выбрать нужно свой вид деятельности и узнать значение базовой доходности. Полученная сумма подлежит корректировке на коэффициент К1 и К2.

[attention type=yellow]

Если рассматривать отдельно грузоперевозки, то базовая доходность для них равна 6000 рублей. Физический показатель равен числу транспортных средств, которые перевозят грузы.

[/attention]

 Коэффициент-дефлятор К1 учитывает изменение потребительских цен на услуги в прошлом периоде. Значение данного коэффициента устанавливают каждый год Минэкономразвитием на следующий год.

В 2021 году данный коэффициент равен 1,915, что составило на 2,5% больше, чем в 2021 году.

Корректирующий коэффициент К2 необходим для учета таких особенностей деятельности, как сезонность, место ведения деятельности, ассортимент услуг (товаров), режим работы и т.д. Величина данного коэффициента устанавливается местными властями на год в пределах следующих значений: от 0,005 до 1.

Источник: https://buhland.ru/raschet-envd-dlya-ip-gruzoperevozki-2021/

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2021 году

Ип енвд отчетность без работников транспортные услуги

Налоговая декларация по ЕНВД представляется ИП и юридическими лицами, применяющими единый налог на вмененный доход. Рассмотрим порядок, особенности заполнения и сдачи отетности на вмененке, способы и сроки ее представления в ИФНС.

Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД

Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет – сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то  все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.

Сдавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог необходимо 4 раза в год:

№ кварталаКрайняя дата представления декларацииСрок уплаты налога
Первый20 апреля текущего годадо 25 апреля текущего года
Второй20 июля текущего годадо 25 июля текущего года
Третий20 октября текущего годадо 25 октября текущего года
Четвертый20 января следующего календарного годадо 25 января следующего календарного года

Способ представления налоговой декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

  1. в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налогового органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности;
  2. направить в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись  с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
  3. передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи по договору через оператора ЭДО или через сервис на сайте ФНС.

Декларации необходимо сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности.

За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведения деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.).

В подобных случаях организации подают декларации по ЕВНД в ИФНС по месту нахождения (юридическому адресу), ИП – по месту регистрации (прописки). Адрес и код вашей налоговой можно найти на сайте ФНС.

Бланк декларации по ЕНВД

Налоговая декларация по ЕНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, облагаемую единым налогом на вмененный доход.

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@.

Скачать бланк формы по КНД 1152021 налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
 

Для тех, кто предпочитает PDF или у кого нет Экселя, бланк декларации по ЕНВД в формате PDF – скачать

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – скачать

Декларация ЕНВД состоит из следующих разделов:

  • Титульный лист;
  • Раздел 1 “Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”;
  • Раздел 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”;
  • Раздел 3 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период”.

Общие требования к порядку заполнения

Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если какие-либо ячейки остались незаполненными в них необходимо ставить прочерки. В случае если декларация заполняется при помощи программного обеспечения – прочерки не проставляются.

Значения физических показателей указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

[attention type=red]

Значения корректирующего коэффициента К2 округляются после запятой до третьего знака включительно.

[/attention]

При заполнении декларации не допускается:

  • исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства;
  • двусторонняя печать;
  • скрепление листов.

При заполнении декларации необходимо использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.

При заполнении декларации на компьютере печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

В верхней части каждой страницы организации указывают ИНН и код причины постановки на учет (КПП), который присвоен организации как налогоплательщику ЕНВД тем налоговым органом, в который представляется декларация. Индивидуальные предприниматели прописывают свой ИНН.

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/deklaraciya-po-envd-obrazec-zapolneniya

Каким будет ЕНВД для ИП без работников в 2021 году

Ип енвд отчетность без работников транспортные услуги

О том, каким будет ЕНВД для ИП без работников в 2021 году, вы узнаете из этой статьи. Рассказываем об отчётности, сроках сдачи и штрафах.

ЕНВД или вменёнка – это особый налоговый режим. Его привлекательность для организаций и ИП обусловлена тем, что налогообложение при нём зависит не от реально полученного дохода, а от предполагаемого. О том, каким будет ЕНВД для ИП без работников в 2021 году, вы узнаете из этой статьи.

Енвд для ип без работников в 2021 году: отчётность

Индивидуальный предприниматель, который применяет вменёнку и при этом осуществляет свою деятельность без привлечения наёмных работников, по результатам отчётных периодов подаёт в налоговую только декларацию по ЕНВД.

Её форма утверждена Приказом ФНС от 4 июля 2014 года № ММВ-7-3/553@ (в редакции от 19 октября 2021 года). В этом же приказе содержится информация о формате представления декларации в электронном виде, а также о порядке её заполнения.

Согласно статье 346.30 НК РФ, налоговым периодом по ЕНВД признаётся квартал. Формулу для расчёта налога на вменённый доход и коэффициенты на 2021 год вы найдёте в нашей статье.

Подать декларацию можно тремя способами:

  1. 1. В бумажном виде – при личном обращении либо через представителя с нотариально заверенной доверенностью.

  2. 2. Заказным письмом по почте, составив опись вложения.

  3. 3. В электронном виде через ТКС.

Отдельно хотелось бы упомянуть нулевую декларацию. Обычно плательщики ЕНВД подают её только в случае прекращения предпринимательской деятельности. Это связано с особенностью такой системы налогообложения: вменёнка рассчитывается исходя из предполагаемых доходов, а не реально полученных. Следовательно, у предпринимателей и организаций нет оснований подавать нулевую декларацию.

Но в ФНС разъяснили, что есть случай, когда на вменёнке можно подать нулевую декларацию. Это возможно, если прекращено владение или пользование имуществом, необходимым для ведения ЕНВД-деятельности.

Приведём пример. Индивидуальный предприниматель занимается розничной торговлей через арендованный павильон. Ему пришлось приостановить свою деятельность, и в связи с этим арендодатель расторг с ним договор аренды.

В этом случае у предпринимателя отсутствует физический показатель (площадь павильона). А ведь он используется в формуле для исчисления налога.

Значит, такой предприниматель вправе подать в налоговую инспекцию нулевую декларацию.

Сдача отчётности по ЕНВД: сроки и штрафы

В 2021 году сдача отчётности по ЕНВД будет осуществляться в те же сроки и в том же порядке, что и в 2021.

Подавать декларацию по-прежнему нужно будет в ту налоговую инспекцию, в которой предприниматель состоит на учёте. Крайний срок сдачи – 20 число месяца, следующего за отчётным.

А уплатить сам налог на вменённый доход нужно до 25 числа месяца, в котором предприниматель сдаёт декларацию.

[attention type=green]

Если крайний срок попадает на праздничный или выходной день, он переносится на ближайший рабочий день.

[/attention]

Таким образом, в 2021 году ИП без работников, применяющий вменёнку, должен подать декларацию и уплатить налог в следующие сроки:

За несвоевременную подачу декларации по ЕНВД статьёй 119 НК РФ предусмотрен штраф. Он составляет 5% от суммы налога, указанной в декларации, и рассчитывается за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного как крайний срок подачи. При этом установлен максимальный и минимальный размер штрафа. Он не может быть более 30% указанной суммы налога и менее 1 000 рублей.

Отмена ЕНВД в 2021 году

Вне зависимости от того, есть ли у предпринимателя на ЕНВД хоть один наёмный работник или нет, в 2021 году с этой системой налогообложения ему придётся проститься. Глава 26.3 «Единый налог на вменённый доход» прекратит своё действие, а предпринимателям и организациям на вменёнке нужно будет выбрать для себя другой налоговый режим.

Для большинства ИП оптимальными будут два варианта:

  1. 1. ПСН. Применять патентную систему можно только при осуществлении определённых видов деятельности. Их перечень устанавливается местными законодательными актами.

  2. 2. УСН. «Упрощенцами» могут стать предприниматели, годовой доход которых не превышает 150 000 000 рублей. Если этот лимит будет превышен, придётся отказаться от этого налогового режима – начиная с квартала, в котором было превышение.

Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12977/

Ип енвд отчетность без работников транспортные услуги

Ип енвд отчетность без работников транспортные услуги

> > > 31 октября 2021 Транспортные услуги — ЕНВД (2021–2021) для них применяться может.

Но при этом важно соблюдать определенные условия и знать особенности расчета налога.

О них мы и расскажем в данной статье. Кроме того, вы узнаете, кому еще в автомобильном бизнесе доступен режим ЕНВД.

Подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ позволяет применять вмененку при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов в тех случаях, когда количество имеющихся у налогоплательщика транспортных средств, предназначенных для перевозок, не превышает 20 единиц.

Транспортные средства могут находиться у него на праве собственности, пользования, владения или распоряжения. Можно ли применять ЕНВД по грузоперевозкам, если часть автомобилей арендована у физлиц, узнайте . Разъяснения ФНС о том, как подсчитать предельное количество автотранспорта для ЕНВД, вы найдете .

ЕНВД: транспортные услуги

В рамках российского законодательства (ст.

346.

26 НК РФ), компании и частные предприниматели, которые оказывают транспортные услуги (перевозка грузов или пассажиров), могут воспользоваться ЕНВД — налоговым спецрежимом, который освобождает от уплаты некоторых налогов и помогает упростить ведение учета.

При соблюдении этого режима налогооблагаемая база определяется исходя не из размеров реальных доходов, а из вмененного дохода — теоретически возможного дохода, который закреплен в НК РФ и различается для разных видов деятельности.

Организации и ИП, которые занимаются перевозками, должны соответствовать определенным критериям, чтобы иметь возможность перейти на “вмененку”.

В каких случаях возможно применение ЕНВД на транспортные услуги, как на него перейти и какие существуют ограничения — расскажем в данной статье.

Компания или ИП, которые реализуют такой вид деятельности, как транспортные услуги (перевозка грузов или пассажиров с помощью транспортных средств), могут воспользоваться ЕНВД.

Транспортные услуги на ЕНВД

Последнее обновление: 23.08.2021

Время чтения: 2 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 3702 Распечатать Изучите статью, если предоставляете услуги по перевозке пассажиров и грузов.

Оглавление Транспортные услуги, согласно ст.346.26 НК РФ, входят в список видов бизнеса, которые могут облагаться единым налогом на вмененный доход.

Поэтому, если вы имеете в собственности или на правах аренды парк не более 20 транспортных средств для оказания услуг по перевозке пассажиров или грузов, можете смело переходить на вмененку при соблюдении следующих условий: этот режим налогообложения введен в вашей местности и транспортные услуги входят в утвержденный региональными властями список видов деятельности, которые могут облагаться вмененным налогом;

Енвд для ип в 2021 без работников

Copyright: фотобанк Лори — специальный налоговый режим, на который ИП переходят добровольно путем подачи заявления формы в течение пяти дней после начала ведения «вмененной» деятельности. В России действие этого спецрежима продолжится до конца 2021 года.

ИП на ЕНВД без работников (как и с работниками) вменяется определенный уровень дохода, который он теоретически способен заработать по данному виду деятельности, и из этой величины уже рассчитывается налог по ставке 15% (регионы вправе снижать ее до 7,5%).

Автор статьиОльга Лазарева 8 минут на чтение1 844 просмотров В данной статье мы рассмотрим отчетность ИП на ЕНВД без работников, разберем примеры расчета и сложные случаи.

[attention type=yellow]

Одним из самых выгодных режимов для ИП без работников считается ЕНВД ввиду минимального количества сдаваемых отчетов.

[/attention]

Порядок применения данного спец.

режима регламентирован главой 26.3 НК РФ.

ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за IV квартал 2021 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.

2021 N Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через , в котором есть бесплатный пробный период.ЕНВД применяется наряду со стандартными системами налогообложения.

Совмещать же его можно лишь с ОСНО и ПСН.

При условии ведения раздельного расчета доходов и затрат от сделок подпадающих под виды деятельности.К преимуществам

Ип на енвд и транспортные услуги: какой документооборот

→ → Обновление: 31 июля 2021 г.

Оказание услуг, связанных с транспортными услугами, подпадает под установленный НК РФ перечень видов деятельности, в отношении которых может применяться «вмененка».

ИП вправе заниматься перевозками в случае:

  1. если его деятельность соответствует понятию перевозок;
  2. если он использует транспортные средства, предназначением которых являются соответствующие перевозки;
  3. если он использует не более 20 средств.

Если ИП выбрал для себя режим уплаты ЕНВД, то налоговая база для исчисления налога определяется законодательством.

Енвд для грузоперевозок

Автор статьиОльга Евсеева 9 минут на чтение6 543 просмотров В данной статье мы рассмотрим . Разберем пример расчета для транспортных услуг и узнаем о таблице ставок.В Российской Федерации такая деятельность, как грузоперевозки, попадает по такую систему налогообложения, как единый доход на вменённый доход (ЕНВД).

В данной статье будут рассмотрены все самые актуальные вопросы, касающиеся особенностей налогообложения грузоперевозчиков в РФ.

ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за IV квартал 2021 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.

2021 N Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через , в котором есть бесплатный пробный период.Применять единый налог на вменённый доход могут индивидуальные предприниматели или организации, осуществляющие автоперевозки

Как рассчитывается ЕНВД для грузоперевозчиков

Дидух Юлия Автор PPT.RU 1 декабря 2021 Организации и ИП, осуществляющие перевозку грузов, имеют право применять единый налог на вмененный доход. Правда, такое право имеет ряд особенностей и ограничений, с которыми мы подробно ознакомимся в этой статье.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО В сказано, что ЕНВД относится к специальным налоговым режимам, применение которых предусматривает:

  1. особый порядок определения объекта налогообложения, налоговой базы;
  2. освобождение от уплаты ряда федеральных и местных налогов и сборов.

Применять ЕНВД имеют право как организации, так и ИП, которые осуществляют деятельность, прямо предусмотренную перечнем из . Правда, при этом региональные и местные власти также должны включить код вида такой деятельности (ОКВЭД2) в список разрешенных на данной территории для применения вмененного налогообложения.

Енвд для ип по грузоперевозкам в 2021 году

Большое число предпринимателей в нашей стране занимаются бизнесом, связанным с грузовыми перевозками.

Это очень прибыльная деятельность, которая обеспечивает ИП стабильный и высокий доход. Для грузоперевозок рассматриваемая система является наиболее предпочтительной, простой и удобной в применении.

[attention type=red]

Частные предприниматели в праве выбирать налоговый режим, который будет применяться к их деятельности.

[/attention]

Каждая система взыскания и уплаты пошлин имеет свои положительные и отрицательные стороны.

Расчет ЕНВД на транспортные услуги в 2021 году

Особенностью исчисления вмененного налога для компаний, работающих в сфере оказания транспортных услуг, является то, что сумма платежа к перечислению напрямую связана с количеством транспортных средств, применяемых в деятельности.

статьи Для компаний и предпринимателей, оказывающих транспортные услуги населению, необходимо обозначить, какие же транспортные средства могут стать объектом обложения ЕНВД.

Сведения о том, можно ли принять к учету при использовании «вмененки» тот или иной автомобиль, содержатся в архивах Государственной инспекции безопасности дорожного движения .

Не подлежит обложению в качестве транспортного средства для целей расчета вмененного налога транспорт сельскохозяйственного и дорожно-ремонтного назначения, информация о котором содержится в Гостехнадзоре.

Положения налогового законодательства разрешают применять уплату Единого вмененного налога при оказании населению транспортных услуг, таких как грузоперевозки, пассажирские перевозки, а также оказание услуг по ремонту транспортных средств.

Как рассчитать ЕНВД по транспортным услугам

Согласно ст.

346.26 НК РФ, организации и ИП, которые осуществляют деятельность по перевозке грузов или пассажиров, вправе стать плательщиками ЕНВД. Этот специальный налоговый режим освобождает от уплаты некоторых видов налогов, а налогооблагаемой базой выступает не реальный доход, а вмененный — предполагаемый доход.

Как перейти на вмененку по транспортным услугам, условия перехода и основные критерии можно узнать . ЕНВД по транспортным услугам уплачивается в бюджет ежеквартально — четыре раза в год. При расчете вмененки по виду деятельности «транспортные услуги» нужно учитывать целый ряд различных показателей — от вида деятельности до региона, в котором эта деятельность осуществляется.

Подробнее о том, как провести расчет налога для перевозок, расскажем в нашей статье. Чтобы приступить к расчету налога, определите основные показатели. Рассмотрим их подробнее: физический показатель —

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) в 2021 году

→→→ЕНВД Для расчета платежей по налогу ЕНВД, вы можете воспользоваться бесплатным непосредственно на этом сайте.

Единый налог на вменённый доход – это специальный налоговый режим, который могут применять индивидуальные предприниматели и организации в отношении определённых видов деятельности.

Примечание: в отличие от УСН для ЕНВД фактически полученный доход значения не имеет.

Налог рассчитывается, исходя из размера предполагаемого дохода, который устанавливает (вменяет) государство.

Возможно Вас так же заинтересует:

Источник: https://em-an.ru/ip-envd-otchetnost-bez-rabotnikov-transportnye-uslugi-70519/

Налоги для ИП в 2021 году на ЕНВД без работников: какую отчетность сдавать

Ип енвд отчетность без работников транспортные услуги

Законодательство не стоит на месте, в нормативно-правовые акты регулярно вносятся изменения. Налоги для ИП в 2021 году ЕНВД без работников также декларируются и уплачиваются по измененному регламенту. В данном обзоре этот вопрос разбирается детально.

Какие налоги платит ИП на ЕНВД без работников

Налоговую нагрузку на предпринимателей можно разделить на четыре категории:

  1. Фиксированные страховые перечисления «за себя».
  2. Налоги и страховые отчисления за наемных работников. Эти платежи не входят в тему данного обзора.
  3. Налог на полученный доход — в зависимости от предпочитаемой схемы налогообложения. В данной теме рассматривается спецрежим ЕНВД — в этом случае налог перечисляется не с фактически полученной прибыли, а с предварительно установленной суммы, которую индивидуальный предприниматель может получить от выбранного вида деятельности. Величина этой суммы устанавливается законом на федеральном уровне и может корректироваться на региональном. Если по факту доходы превышают вмененную прибыль, налоги не увеличиваются. Но если прибыль не дотянет до установленного порога, налоговая база также не уменьшается. Эта система похожа на патентную схему, но при покупке патента льготы не предусматриваются, а на «вмененке» возможно уменьшение ЕНВД на страховые взносы для ИП без сотрудников и с наемными работниками. Эта схема применяется к ограниченному кругу деятельности (грузоперевозки, рекламная деятельность, розничная торговля и т. п.). В 2021 году планируется полная отмена этого спецрежима.
  4. Дополнительные платежи. Сюда входят налоги за работу с товарами, облагающимися акцизами, платежи за недропользование и добычу полезных ископаемых, использование водных объектов биоресурсов.

Плательщики ЕНВД освобождены от выплаты НДС, НДФЛ и имущественных платежей.

Сроки сдачи отчетности в 2021 году

Единый вмененный налог декларируется и уплачивается поквартально. Срок сдачи декларации в ИФНС установлен до 20 числа того месяца, что следует после окончания квартала. Налог уплачивается до 25 числа того же месяца.

График для ИП на вмененке без работников и с наемными сотрудниками выглядит так:

  • 1 квартал — сдавать отчетность до 20 апреля, оплата до 25 апреля.
  • 2 квартал —до 20 июля, до 25 июля соответственно.
  • 3 квартал —до 20 октября, оплата до 25.
  • 4 квартал — отчетность до 20 января следующего года, оплата до 25 января.

Важно! Если завершающий день для процедуры совпадает с нерабочим днем, срок подачи и оплаты налога для ИП на ЕНВД без работников продлевается до ближайшего рабочего дня включительно. Отсрочки выплат не предусмотрено.

За нарушения налоговые органы могут наложить санкции:

  • за пропущенные сроки декларирования ЕНВД — штраф в размере 5% от суммы налога за один просроченный месяц, но не менее 1000 рублей и не более 30%;
  • за задержку перечисления налогов — пеня за каждый день просрочки в размере, регулируемом НК (не более суммы неуплаченного налога);
  • неуплата ЕНВД — штраф 20% от недоимки.

Важно! Неуплатой ЕНВД в 2021 году для ИП без работников государственные органы могут посчитать неправильный расчет налога в отчетной документации, приведший к неуплате сбора или его части.

Заполнение декларации без сотрудников на вмененке

Декларация представляет собой отчет за квартал, направляемый индивидуальным предпринимателем в государственные фискальные органы.

Важно! В 2021 году в бланке декларации появились изменения — появился раздел для указания типа ККТ.

Бланк отчета и образец заполнения можно взять в местном отделении ФНС или скачать в сети. Он состоит из пяти страниц:

  1. Титульный лист содержит общие сведения об индивидуальном предпринимателе. Надо заполнить поля с ФИО налогоплательщика, а также вписать его ИНН и заверить сведения личной подписью.
  2. Второй лист (раздел 1) обобщает данные с последующих разделов. Здесь следует указать ОКТМО для каждой территории, где велась деятельность.
  3. Во втором разделе указываются данные для расчета ЕНВД — база, физический показатель, коэффициенты.
  4. Раздел 3 содержит сведения о соцвыплатах для предпринимателей на ЕНВД без наемных работников либо с наемными сотрудниками и затратах на приобретение кассы. Отсюда вычисляется сумма для снижения сборов.
  5. Четвертый раздел предназначен исключительно для ИП — в него вносятся сведения об используемой кассовой технике.

Направить отчет можно письмом или в электронном виде.

Страховые взносы на ЕНВД без работников

Взносы на соцстрах, которые ИП должен перечислить в социальные фонды в 2021 году, составляют:

  • взнос на ОМС — 6 884 рубля (независимо от полученной прибыли);
  • взнос в ПФР — 29 354 рубля;
  • если за год доход превышает 300000 рублей, то в качестве пенсионных взносов дополнительно должен быть перечислен 1% от суммы превышения установленного порога.

Фиксированные платежи надо платить до окончания текущего года, а дополнительный взнос — до 1 июля следующего года.

Можно ли уменьшить взносы

Для предпринимателей, работающих по «вмененке», существует возможность уменьшить размер ЕНВД для ИП в 2021 без работников. Основные пути для этого:

  • приобретение ККТ уменьшит сумму ЕНВД на 18000 рублей;
  • налог уменьшается на величину страховых взносов, уплачиваемых ИП «за себя», вплоть до нуля, но только для предпринимателей, не использующих наемных работников.

Если ИП использует наемных сотрудников, то он может уменьшить величину налога вдвое. Основаниями служат:

  • страховые взносы «за себя»;
  • те же взносы за сотрудников;
  • оплата временной нетрудоспособности сотрудников (первые три дня).

Эти расходы отражаются в ежеквартальной декларации.

Коды КБК для уплаты налогов

В 2021 году ИП для уплаты «вмененки», штрафов и пеней по ней должны использовать коды бюджетной классификации (КБК):

  • собственно, ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110;
  • пени по вмененному налогу — 182 1 05 02010 02 2100 110;
  • штрафы — 182 1 05 02010 02 3000 110.

К внесению этих кодов в платежные документы следует отнестись внимательно, так как ошибка в них может привести к попаданию платежа не по назначению и потребовать большое количество усилий и затрат по времени на исправление ошибок.

Таким образом, применение ЕНВД оказывается выгодным при получении от бизнеса достаточного уровня дохода. Но не стоит забывать о своевременном декларировании и уплате налогов, чтобы избежать неприятных последствий.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/oplata-nalogov-dlya-ip-na-envd-bez-rabotnikov.html

Как рассчитать ЕНВД по транспортным услугам? — Контур.Бухгалтерия

Ип енвд отчетность без работников транспортные услуги

Согласно ст. 346.26 НК РФ, организации и ИП, которые осуществляют деятельность по перевозке грузов или пассажиров, вправе стать плательщиками ЕНВД.

Этот специальный налоговый режим освобождает от уплаты некоторых видов налогов, а налогооблагаемой базой выступает не реальный доход, а вмененный — предполагаемый доход.

Как перейти на вмененку по транспортным услугам, условия перехода и основные критерии можно узнать в нашей предыдущей статье. 

ЕНВД по транспортным услугам уплачивается в бюджет ежеквартально — четыре раза в год. При расчете вмененки по виду деятельности «транспортные услуги» нужно учитывать целый ряд различных показателей — от вида деятельности до региона, в котором эта деятельность осуществляется. Подробнее о том, как провести расчет налога для перевозок, расскажем в нашей статье.

Что нужно знать для расчета налога

Чтобы приступить к расчету налога, определите основные показатели. Рассмотрим их подробнее:

1. Физический показатель — для грузоперевозок это количество машин, задействованных в получении прибыли при перевозке грузов. А в случае с перевозками пассажиров — количество мест для пассажиров в автотранспорте;

Важно! Применять ЕНВД могут только организации и ИП, у которых в собственности, аренде или лизинге находится не более 20 транспортных средств, используемых для оказания услуг по перевозке (подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

2. Базовая доходность – это вмененный доход на единицу физического показателя, который выступает объектом налогообложения:

  • для грузоперевозок — 6000 рублей на одну машину,
  • для перевозки пассажиров — 1500 рублей на одно посадочное место;

3. Корректирующие коэффициенты К1 и К2, которые не зависят от вида деятельности (согласно Минэкономразвития РФ в 2021 году коэффициент К1 равен 2,005. Значение коэффициента К2 варьируется в зависимости от региона от 0,1 до 1, однако в большинстве регионов используется максимальное значение);

4. Налоговая ставка ЕНВД (имеет разное значение в зависимости от региона, может быть от 5 до 15 %, почти во всех регионах используется максимальный размер налоговой ставки).

Некоторые регионы снижают размер налоговой ставки вплоть до минимальной для определенной группы лиц: начинающих предпринимателей или предпринимателей с инвалидностью.

Расчет ЕНВД по транспортным услугам

В общем виде формула, которая позволит рассчитать размер налога за отчетный период (т.е. за квартал), выглядит следующим образом:  

ЕНВД за квартал = (Налоговая база за отчетный период × Налоговая ставка) × 3, при этом:

  • налоговая база = базовая доходность × количество автомобилей или посадочных мест × К1 × К2;
  • К1 — коэффициент-дефлятор = 2,005;
  • К2 — корректирующий коэффициент = от 0,1 до 1;
  • Налоговая ставка = от 5 до 15 %.

В формуле присутствует умножение полученного результата на 3, так как ЕНВД уплачивается ежеквартально — сразу за 3 месяца. Полученную сумму к выплате можно уменьшить на сумму страховых взносов вмененщика в различные фонды или сумму расходов на покупку и установку онлайн-кассы, о чем мы поговорим далее. А пока рассмотрим расчет данного налога на примере.

Пример расчета ЕНВД по перевозкам

Предприниматель занимается перевозкой пассажиров в Санкт-Петербурге и имеет в распоряжении 1 автомобиль. Перевозки осуществляет сам, наемных работников нет. Количество посадочных мест равно 3. Воспользуемся формулой:

ЕНВД за квартал = (БД × ФП × К1 × К2 × Налоговая ставка) × 3

Налоговая база = 1500 (базовая доходность при перевозках пассажиров) × 3 (количество посадочных мест)  × 2,005 (К1) × 0,25 (К2) = 1500 × 3 × 2,005 × 0,25 = 2 255,63 рубля;

налоговая ставка = 15%;

ЕНВД за месяц = 2 255,63  × 15% = 338,34 рубля;

ЕНВД за квартал = 338,34 × 3 = 1015,02 рубля.

При расчете налога для грузоперевозок будем использовать базовую доходность в 6 000 рублей, а физическим показателем будет не количество мест для пассажиров, а количество автомобилей, которые задействованы в получении прибыли. Машины, которые находятся в ремонте или запасе, при расчете налога не учитываются.

Как уменьшить ЕНВД на сумму страховых взносов

Согласно ст. 346.32 НК РФ организации и ИП могут уменьшить размер ежеквартальных выплат по вмененке на сумму страховых взносов. Рассмотрим случаи, когда это возможно:

  • если ИП работает без найма сотрудников — можно уменьшить размер уплачиваемого налога на полный объем взносов за себя — в ПФР, а также в фонд медицинского страхования;
  • если ИП или организация используют труд наемных работников — можно уменьшить размер налога по вмененке на сумму взносов за ИП и за работников, но уменьшенная таким образом сумма не должна превышать 50 % от общего объема ЕНВД за квартал.

Таким образом, для расчета реальной суммы к уплате в бюджет, необходимо из ЕНВД за квартал, рассчитанного по формуле, представленной выше, вычесть сумму страховых взносов за себя или трудящихся по найму работников. Важное условие: взносы должны быть не только начислены, но и уже уплачены в отчетном квартале.

Арина Гюлметова

Легко рассчитывайте налог ЕНВД в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис подходит для малого бизнеса: простой учет, зарплата, отчетность через интернет. Первые 14 дней работы — бесплатно.

Компании и ИП не всегда работают на одном налоговом режиме долгие годы, иногда его приходится менять. В статье расскажем, какие бывают причины для смены системы налогообложения (СНО), как и в какие сроки сменить налоговый режим.

[attention type=green]

Книга учета доходов и расходов нужна всем организациям и предпринимателям на УСН. Налогоплательщики на ЕНВД задаются вопросом: а нужно ли им вести КУДиР, как и товарищам на упрощенке? В статье дадим однозначный ответ.

[/attention]

Совмещение налоговых режимов помогает оптимизировать работу компании и экономить на налогах. Разрешает ли законодательство совмещать УСН и ОСНО? Об этом — в статье.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/527-raschet-envd-po-transportnym-uslugam

Как рассчитывается ЕНВД для грузоперевозчиков

Ип енвд отчетность без работников транспортные услуги

Организации и ИП, осуществляющие перевозку грузов, имеют право применять единый налог на вмененный доход. Правда, такое право имеет ряд особенностей и ограничений, с которыми мы подробно ознакомимся в этой статье.

В статье 18 НК РФ сказано, что ЕНВД относится к специальным налоговым режимам, применение которых предусматривает:

  • особый порядок определения объекта налогообложения, налоговой базы;
  • освобождение от уплаты ряда федеральных и местных налогов и сборов.

Применять ЕНВД имеют право как организации, так и ИП, которые осуществляют деятельность, прямо предусмотренную перечнем из ст. 346.26 НК РФ.

Правда, при этом региональные и местные власти также должны включить код вида такой деятельности (ОКВЭД2) в список разрешенных на данной территории для применения вмененного налогообложения.

Обычно ИП имеют право применять ЕНВД транспортные услуги 2021. Правда, только в том случае, если имеют в своем распоряжении не более 20 автомобилей.

Выбирая такую систему, налогоплательщик при определении базы налогообложения исходит не из размера реального дохода, а из так называемого вмененного дохода, который установлен Налоговым кодексом для разных сфер бизнеса. Поскольку сумма реально полученного предпринимателем дохода не играет роли, можно представить, какой платеж предусмотрен в месяц на ЕНВД грузоперевозки-2021. Расчет этой суммы мы рассмотрим на примере.

Код вида деятельности и единый налог

Очень важно не перепутать коды видов предпринимательской деятельности с кодами ОКВЭД. Если первые предназначены исключительно для заполнения налоговой декларации и утверждены ФНС, то вторые классифицируют все виды бизнеса и позволяют определить право на ЕНВД по правоустанавливающим документам ИП или юрлица.

Это может быть свидетельство о регистрации или выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Код вида предпринимательской деятельности ЕНВД-2021 грузоперевозки по версии ФНС — 05. Именно это значение следует указывать в заявлении о переходе на единый налог, а также в отчетности.

При этом ОКВЭД-2021 (транспортные услуги, грузоперевозки) ИП ЕНВД или юрлица также должен соответствовать этому значению.

ЕНВД: грузоперевозки и ограничения

Для того чтобы иметь возможность применять вмененное налогообложение при грузоперевозках, налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

  • не иметь более 100 работников (средняя численность за отчетный период);
  • если это организация, то не иметь долю участия в уставном капитале других организаций более 25 %;
  • не работать по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом;
  • не быть крупнейшим налогоплательщиком.

Все это в равной степени относится к грузоперевозкам. Кроме того, право применения «вмененки» заканчивается с момента приобретения 21 транспортного средства.

Также нужно учитывать, что единый налог можно исчислять только с разрешенных видов деятельности.

Поэтому, если одновременно с грузоперевозками организация или ИП занимается чем-то еще, то можно совмещать эту систему с упрощенной или общей.

Пример расчета вмененного дохода и суммы к уплате

Предположим, что нам надо рассчитать сумму ЕНВД для ИП (грузоперевозки, 1 машина, 2021). Применим следующий алгоритм:

  1. Необходимо узнать базовую доходность, которая приведена в п. 3 ст. 346.29 НК РФ. Для автотранспортных услуг по перевозке грузов она составляет 6000 рублей.
  2. Далее нужно скорректировать это значение на коэффициент-дефлятор К1, который ежегодно устанавливает МЭР России. В 2021 году он равен 1,798, и это значение не зависит от вида деятельности. Умножаем 6000 на 1,798, получаем 10 788 руб.
  3. Следующим шагом нужно выяснить физический показатель. В нашем случае это число машин, которые используются для грузоперевозок. Значит, он равен 1, и итоговая сумма, по сравнению с прошлым шагом, не изменилась.
  4. Применим региональный корректирующий коэффициент К2. Его значение может быть равным от 0,1 до 1. В большинстве регионов действует максимальное значение. Его мы и применим. Итоговая сумма осталась равна 10 788 руб.
  5. Настало время умножить полученную базу налогообложения на ставку. Она может составлять от 7,5 до 15 %. Минимальную ставку некоторые регионы установили для новых ИП или для предпринимателей с инвалидностью, однако в общей массе везде действует максимальная ставка 15 %. Следовательно, к оплате в месяц у нашего ИП получится 1618,20 рублей.

Для того чтобы рассчитать сумму платежа, проще всего применять простую формулу:

Ежемесячный платеж = БД × ФП × К1 × К2 × 15 %.

Полученную сумму можно уменьшить на сумму страховых взносов:

  • ИП без работников — на 100 % уплаченных фиксированных страховых взносов;
  • ИП без работников и юрлица — на 50 % страховых взносов за сотрудников по вмененной деятельности и на фиксированные взносы ИП;
  • организации и ИП — на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

Платеж является ежеквартальным, поэтому рассчитывается за 3 месяца. Далее его нужно перечислить в бюджет до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Кроме того, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо сдать налоговую декларацию. В этом случае обязанность плательщика ЕНВД будет исполнена.

Источник: https://ppt.ru/art/envd/gruzoperevozki

Законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: