Как заполнить декларацию на возврат налога за лечение

Содержание
  1. Пошаговое заполнение налоговой декларации на вычет за лечение: новый бланк 3-НДФЛ 2021, предельная величина возврата, образец
  2. Предельная величина возврата за медицинские услуги
  3. Можно ли получить возврат подоходного налога 13 процентов на ребенка старше 18 лет?
  4. Когда подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ 2021 года и в какие сроки, какие нужны документы?
  5. Новая версия формы 3-НДФЛ для заполнения в 2021 году
  6. Как максимально правильно скачать и пошагово заполнить бланк декларации на социальный вычет?
  7. Титульный лист декларации
  8. Приложение №1 формы 3-НДФЛ
  9. Заполняем Приложение №5 декларации
  10. Как правильно заполнить Раздел 2?
  11. Пример внесения данных в Раздел 1
  12. Актуальный бланк и образец для скачивания
  13. Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение
  14. Кто может получить вычет
  15. Вычет на лечение и его размер
  16. Документы на вычет за лечение
  17. Пример заполнения декларации на вычет за лечение
  18. Титульный лист
  19. Раздел 1
  20. Раздел 2
  21. Приложение 1
  22. Приложение 5
  23. Образец заполнения 3 НДФЛ за лечение
  24. Заключение
  25. Образец и инструкция по заполнению 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение
  26. Общие условия заполнения декларации на лечение
  27. Примеры заполнения 3-НДФЛ по вычету на лечение
  28. Итоги
  29. Как заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация»: пример составления 3-НДФЛ за лечение зубов
  30. Особенности получения вычета за лечение
  31. Какие документы необходимы для заполнения декларации?
  32. Задание условий
  33. Внесение сведений о декларанте
  34. Данные о доходах
  35. Вычеты
  36. Как сохранить и распечатать декларацию
  37. Как оформить налоговый вычет и подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика
  38. 1 шаг
  39. 2 шаг
  40. 3 шаг
  41. 4 шаг
  42. 5 шаг
  43. 6 шаг
  44. 7 шаг
  45. 8 шаг
  46. 9 шаг
  47. 10 шаг
  48. 11 шаг
  49. 12 шаг
  50. 13 шаг
  51. 14 шаг
  52. 15 шаг
  53. 16 шаг
  54.  17 шаг

Пошаговое заполнение налоговой декларации на вычет за лечение: новый бланк 3-НДФЛ 2021, предельная величина возврата, образец

Как заполнить декларацию на возврат налога за лечение

Налогоплательщик оплативший денежные средства за оказанное обследование, лечение, при наступлении следующего отчетного года имеет право вернуть 13 процентов подоходного налога от государства. Также получить вычет возможно на определенный вид лекарств входящий в разрешенный перечень  или дорогостоящее лечение.

Если гражданин работает не официально, т.е. с его доходов не отчисляются НДФЛ, либо оформлен в качестве ИП (Индивидуальный предприниматель) на упрощенке, воспользоваться правом на возврат за лечение невозможно.

Предельная величина возврата за медицинские услуги

Государством установлен максимальный порог суммы для возмещения налогового вычета за лечение. Предельная величина возврата за лечение налогоплательщика составляет 120 000 рублей, за родственников 50 000 рублей.

Возврат суммы за оказанное дорогостоящее лечение не входит в вышесказанные суммы. Данный вид лечения отображается в декларации как отдельной графой. Максимальной суммы за такое лечение не ограничено.

Налоговый возврат предусматривает только лечение в пределах РФ. При прохождении лечения за границей социальный вычет не предоставляется.

Можно ли получить возврат подоходного налога 13 процентов на ребенка старше 18 лет?

На основании статьи 219 п.3 пп.1 гражданин с доходов которого ежемесячно удерживают подоходный налог 13% может оплатить лечение ребенка, опекуна, попечителя и вернуть налоговый вычет до исполнения 18 летнего возраста.

По наступлении данных лет налоговая льгота иметь силы не будет.

Когда подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ 2021 года и в какие сроки, какие нужны документы?

Возврат за лечение можно оформить только на следующий год. Услуги за платное лечение осуществлялись в 2021 году, оформить социальный вычет можно уже в 2021 году.

Сроки по подаче не ограничены, можно подавать с января по декабрь в любое время.

Чтобы вернуть часть потраченных денежных средств налогоплательщику следует заполнить декларацию в программе или бумажном виде и собрать необходимый перечень документов. Подать заполненную декларацию возможно электронным способом онлайн через личный кабинет, либо при личном обращении в налоговую.

Как скачать программу «Декларация 2021 и Декларация 2021» в следующей статье..

Новая версия формы 3-НДФЛ для заполнения в 2021 году

При заполнении 3-НДФЛ важно чтобы использовался бланк новой формы.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

С 2021 года приказом № ММВ-7-11/569@ утверждена новая версия формы 3-НДФЛ налоговой декларации по налогу на доходы с физ. лиц, порядок заполнения и подача в электронном виде.

Данную форму можно скачать на нашем сайте далее по тексту, либо на официальном сайте ФНС.

Как максимально правильно скачать и пошагово заполнить бланк декларации на социальный вычет?

Обновленная форма декларации 3-НДФЛ состоит из 13 страниц.

Для оформления возврата части потраченных денег налогоплательщиком нужно заполнить только 6 страниц, а именно:

  1. Страница №1 – Титульный лист.
  2. 4 страница — Приложение 1 – указываются источники дохода в РФ.
  3. Страница №8 – Приложение 5, расчеты вычетов.
  4. Страница №2, №3 – Разделы 1 и 2.

Страница №5 заполняется в том случае, если также имеется источник дохода за пределами РФ.

Приступим непосредственно к заполнению формы:

Титульный лист декларации

Заполняем титульный лист формы по КНД 1151020 к приказу ФНС РФ от 03 октября 2021 года № ММВ-7-11/569@:

  • ИНН плательщика, достаточно заполнить на первом листе, остальные будут выводиться самостоятельно;
  • Нумерация страниц начинается с 001;
  • Номер корректировки: при первичной подаче ставится «0», если сотрудники вернули для исправления ошибок, тогда ставится в зависимости от количества возвращений «1», «2» и т.д.;
  • Код налогового периода «34»;
  • Отчетный год: ставится тот год, в котором были затраты по вычетам. В данном случае мы рассматриваем на примере затраченных денежных средств на лечение в 2021 году;
  • Код налогового органа: 5401. В каждом регионе свой код. Если затрудняетесь и не знаете, предлагаем найти в справочнике;
  • Код страны: код России 643;
  • Код категории налогоплательщиков: 760;
  • Записываем заглавными буквами ФИО, без сокращений и каждое в своей графе, далее дата и место рождения;
  • Документ удостоверяющий личность: код паспортных данных «21», серия и номер, кем выдан, дата выдачи;
  • Статус налогоплательщика, если резидент ставите «1», не резидент «2»;
  • Контактный номер телефона, для связи сотрудника с заявителем при необходимости;
  • Далее указывается количество заполненных листов;
  • Для достоверности внесенных данных, укажите каким способом будет подаваться декларация, лично налогоплательщиком «1», или через представителя «2»;
  • Дата сдачи 3-НДФЛ и подпись налогоплательщика.

Приложение №1 формы 3-НДФЛ

Приложение №1 состоит из данных источника доходов заявителя в РФ:

  • Если начали заполнение с титульного листа, при переходе на другие страницы ИНН проставляется автоматически;
  • Нумерация страницы приложения №1 «004»;
  • Фамилия записывается полностью, инициалы сокращенно в виде первых букв;
  • Код 010 налоговая ставка: 13%;
  • 020 – вид доходов ставим 07, это доход в виде заработной платы;
  • 030 – ИНН организации, 040 – КПП, 050 – код по ОКТМО, можно найти в справочнике ;
  • Графа 060 – указывается сокращенное наименование организации. Например, ООО «Компас»;
  • 070 – сумма дохода за год. Берется из справки 2-НДФЛ;
  • 080 – сумма удержанного налога за год, также из справки 2-НДФЛ.

Если заявитель работает у нескольких работодателей, информация подается по всем источникам дохода

Заполняем Приложение №5 декларации

Номер страницы «005». Данное приложение является основным для расчета социального вычета по произведенным затратам за лечение, дорогостоящее лечение, обучение свое и ребенка, а также стандартных вычетов на детей.

Приложение №5 состоит из 5 разделов, но это не значит, что заполнять необходимо все:

  • Раздел 1, заполняется в том случае, если производится расчет стандартных вычетов на детей;
  • Раздел 2, составляется при дорогостоящем лечении свыше 120 000 рублей и 50 000 рублей на детей, за обучение, а также суммы в виде пожертвований;
  • Раздел 5, расчет инвестиционных налоговых вычетов.

Для возврата подоходного налога в размере 13 процентов за лечение нужно заполнить только 3 раздел и те поля которые относятся к данному вычету, смотрим подробнее:

140 – сумма уплаченная за оказанное лечение, обследование, в том числе за лечение зубов, медицинские препараты. Предельный размер, которых не должен превышать 120 тыс. за себя и 50 тыс. за родственника.

180 – вся суммы налогового вычета, но в пределах установленных законом размеров.

181 – общий размер вычетов, представленных в течении отчетного периода налогового агента.

[attention type=yellow]

190 – общая сумма социального вычета, заявленная в декларации.

[/attention]

200 – в случае, если заявитель не претендует на стандартный вычет, сумма берется из строки 190.

Как правильно заполнить Раздел 2?

Как и в трех предыдущих страницах ИНН достаточно заполнить единожды, на всех остальных выводится автоматически. Проставляем нумерацию страницы 003.

ФИО – фамилия полностью инициалы заглавными буквами;

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам состоит из двух пунктов:

  1. Расчет налоговой базы;
  2. Расчет, суммы налога подлежащей к возмещению.

Подробная инструкция по заполнению декларации в программе 2021

001 — прописывается ставка 13%.

002 – из предложенных трех вариантов выбираем нужное, в данном случае цифра «3»;

010 — 030 —  суммы берутся из прилож.1 стр. 070;

040 – смотрим прилож.5 стр. 200, сумму переписываем;

060 – чтобы найти налоговую базу для исчисления, минусуем строки 030 и 040;

070 – находим исчисленную сумму к уплате, стр. 060 * стр. 001;

080 – удержанную сумму вносим из прилож. 1 стр. 080;

160 – сумма, подлежащая возврату из бюджета заявителю (080 – 070).

Пример внесения данных в Раздел 1

Раздел называется «Сведения о суммах налога, подлежащих возмещению из бюджета». Заполняется достаточно просто.

Не забываем про нумерацию, данный раздел будет под номером 002.

Фамилия, имя, отчество записывается как требует форма 3-НДФЛ.

010 – выбирается из трех предложенных, в данном случае, нам необходимо указать «2» возврат из бюджета;

020 – записываем код бюджетной классификации (КБК);

030 — код по ОКТМО;

050 – вносим сумму из раздела 2 стр. 160.

Заполнение формы 3-НДФЛ завершены, подписываем, ставим дату и можем сдавать декларацию для получения денежных средств израсходованных за лечение из налоговой.

Актуальный бланк и образец для скачивания

Скачать новый бланк 2021 года по форме 3-НДФЛ для заполнения декларации, скачать образец как правильно заполнить на возврат вычета за лечение

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/poshagovoe-zapolnenie-nalogovoj-deklaracii-na-vychet-za-lechenie-novyj-blank-3-ndfl-2021-predelnaya-velichina-vozvrata-obrazec/

Образец заполнения 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Как заполнить декларацию на возврат налога за лечение

Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за лечение, чтобы гарантированно получить положенный возврат подоходного налога? В состав декларации, кроме 1 и 2 разделов, входит ряд приложений. Для каждого вида основания вычета определен свой набор страниц отчетности. Какие относятся к возврату за лечение и в каком порядке необходимо внести в них данные?

Кто может получить вычет

Социальный вычет на лечение может получить гражданин, который потратил свои средства на оплату медуслуг. Для этого нужно заполнить декларацию З НДФЛ, в том числе на лечение зубов.

Но для реализации права на возврат подоходного налога, должны быть выполнены определенные законом требования:

  • гражданин имеет доход, облагаемый налогом;
  • за период, который оформляется возврат, осуществлялись отчисления НДФЛ в госбюджет;
  • у налогоплательщика есть документы, подтверждающие произведенные затраты за медуслуги;
  • медобслуживание произвело учреждение, имеющие соответствующую лицензию;
  • затраты были оплачены гражданином за счет собственных средств или кредитных (не возмещаются расходы за счет госсредств, финансирования работодателя);
  • в ФНС предоставлена заполненная налоговая декларация на возврат за лечение.

В отличие от других видов вычетов, социальный, имеет право оформить на себя гражданин за своих близких родственников:

  • родителей;
  • супруга;
  • детей (в том числе усыновленных, взятых под опеку).

Вычет на лечение и его размер

Социальный вычет предполагает ограничение по общей сумме затрат, установленное законодательством. Максимальный размер расходов может быть 120 тыс. руб.

Но данное правило не распространяется на дорогостоящие виды лечения, перечень которых определен ПП №201 от 19.03.2001.

Если медуслуги, которыми воспользовался гражданин, соответствуют этому списку, то он имеет право вернуть деньги с произведенных затрат в полном объеме.

Возврат НДФЛ за лечение позволяет компенсировать расходы не только за медобслуживание.

Составить декларацию можно при затратах понесенных на:

  • приобретение лекарственных препаратов, в соответствии с указаниями лечащего врача;
  • при покупке материалов для операции;
  • страховые взносы по договору ДМС.

Для подтверждения расходов на лечение, физлицу должна быть выдана медучреждением справка установленного образца, в которой указывается код вида затрат:

  • «1» — оказание медуслуг, которые являются платными, но не входят в Перечень;
  • «2» — дорогостоящее лечение.

В зависимости от кода в бланке, определяется сумма к возврату, с ограничением в 120 тыс. руб., или в полном объеме, в соответствии с понесенными затратами.

Документы на вычет за лечение

Для заполнения декларации, потребуются документы, сведения из которых необходимо внести в соответствующие листы:

  • паспорт;
  • свидетельство ИНН;
  • справка по форме 2-НДФЛ, за тот период, за который оформляется возврат подоходного налога.

Остальной пакет документов прикладывается к декларации при сдаче в ФНС:

  • заявление на вычет за лечение, составленное в свободной форме или по образцу;
  • документы, подтверждающие перечень расходов на медобслуживание (копии чеков, квитанции, платежные поручения и т.д.);
  • лицензия медучреждения (ИП), подтверждающая право осуществления деятельности, оказания услуг;
  • договор на оказание услуг (если вычет оформляется за родственника, то в документе должны быть указаны ФИО лица, которому предоставлены услуги);
  • справка об оплате с проставленным кодом «1» или «2».

Если возврат части затраченных средств оформляется на близкого родственника, то необходимо приложить документы, подтверждающие факт родства:

  • свидетельство о рождении (при формировании возврата на родителей);
  • свидетельство о браке (если лицом, которому оказана медпомощь, является супруг);
  • свидетельство о рождении ребенка (при возмещении на детей);
  • документы об усыновлении (удочерении) или опекунстве.

Копии документов, которые потребовались для заполнения отчетности, тоже нужно приложить к декларации, кроме справки, она предоставляется в оригинальном виде.

Пример заполнения декларации на вычет за лечение

Чтобы получить положенную компенсацию, нужно знать как правильно заполнить 3 НДФЛ на лечение. Кроме личных данных налогоплательщика, требуется правильно внести в отчетность код бюджетной классификации и указать ОКТМО.

Состав декларации на вычет за лечение включает:

  • титульную страницу;
  • I и II разделы;
  • Приложения 1 и 5.

Титульный лист

В первую очередь вносятся индивидуальные данные налогоплательщика в титульный лист.

Пример заполнения:

  1. ИНН можно заполнить используя данные справки 2 НДФЛ.
  2. Номер страницы вписывается в трехзначном формате – «001».
  3. Номер корректировки – «0», означает первичную подачу бланка;
  4. Налоговый период (код) – «34», время за которое оформляется вычет. В соответствии с Пр. ФНС данная комбинация цифр соответствует периоду – год.
  5. Отчетный год – налоговый период, за который формируется возврат. Согласно закону, вернуть НДФЛ допускается за 3 года.
  6. Далее необходимо внести код территориального отделения ИФНС, в которое гражданин подает отчетность.
  7. ФИО, дату и место рождения необходимо вписать печатными буквами, в соответствии с паспортными данными.
  8. Код страны указывается в соответствии с классификатором стран мира -ОКСМ, для России – «643».
  9. Код категории налогоплательщика – «760», физлица, получившие доход (для ИП – «720»).
  10. Код вида документа, удостоверяющего личность – «21», паспорт, согласно классификатору.
  11. Для определения налоговой ставки требуется указать код статуса налогоплательщика, «1» — резидент или «2»-нерезидент.
  12. В конце указываются контактный телефон физлица, количество листов документа.
  13. Еще один важный раздел титульника касается того, кто предоставляет сведения – сам налогоплательщик («1») или доверенное лицо («2»). Если документы представлены самостоятельно, то достаточно поставить подпись и дату сдачи документов. Если уполномоченный представитель – то обязательно нужно внести номер доверенности, по которой подтверждается правомерность действий лица.

Раздел 1

В данном разделе необходимо заполнить не все приведенные строки, для получения налогового вычета на лечение:

  1. Дублируется номер ИНН, ФИО и проставляется следующий порядковый номер страницы – «002».
  2. 010 – основание заполнения декларации, в данном случае возврат НДФЛ «2».
  3. 020 – КБК, для вычета «18210102010011000110».
  4. 030 – код, согласно классификатору ОКТМО, он отражен в справке по форме 2-НДФЛ.
  5. 050 – вносится из Разд.2, 6500 руб.
  6. Дата и подпись.

Раздел 2

В верхней части листа снова дублируются ИНН и ФИО, проставляется номер страницы – «003».

Во втором разделе осуществляется расчет налогооблагаемой базы по соответствующей ставке:

  1. 001 – ставка для исчисления НДФЛ (13% для резидентов).
  2. 010 и 030 – общая сумма вознаграждений гражданина 624 тыс. руб. Данный показатель берется из справки 2-НДФЛ.
  3. 040 – размер вычетов за налоговый период 50 тыс. руб., также можно взять из справки.
  4. 060 – рассчитывается налогооблагаемая база. Для этого необходимо из общей суммы прибыли отнять предоставленные вычеты

(624 тыс.-50 тыс. =574 тыс.)

  1. 070 – рассчитывается сумма налога к уплате. Размер базы налогообложения умножается на 13%.

(574 тыс. руб*13%)=74620 р.

  1. 080 – сведения об уже удержанном НДФЛ с налогоплательщика. Данный показатель отражен в справке по форме 2 НДФЛ – 81120 руб.
  2. Если найти разницу между исчисленным НДФЛ и уже удержанным с гражданина, то получается, что возврату подлежит 6,5 тыс. руб.

(81120-74620)=6500 р.

Полученное значение вносится в строку 160.

Приложение 1

При формировании декларации на возврат налога за лечение заполняется Прилож.1.

В нем таким же образом вносится ИНН, ФИО и номер листа – «004».

В Приложении отражаются все виды вознаграждений налогоплательщика за требуемый период:

  1. 010- снова указывается ставка процента для исчисления налога.
  2. 020 – код вида дохода, в данном случае 07 говорит о том, что в качестве вознаграждения рассматривается зарплата физлица. Могут быть внесены и другие значения, например 04- прибыль от сдачи недвижимости в аренду, 05 – подаренная прибыль и др.
  3. 030-060 – реквизиты наймодателя (ИНН, КПП, ОКТМО). Эти сведения есть в справке, выданной работодателем.
  4. 070 – дублируется сумма дохода, которую вносили в разд.2, 624 тыс. руб.
  5. 080 —   сумма ранее удержанного НДФЛ, в рамках рассматриваемого отчетного периода – 81120 р.

Приложение 5

Данный лист предназначен непосредственно для отражения вычетов или понесенных затрат.

В верхней части по такому же принципу вносятся ИНН, ФИО, номер листа – «005».

Далее заполняются строки:

  1. 140 – отражает понесенные расходы на лечение, 50 тыс. руб.
  2. 180 – общая сумма социального вычета за 2021 г., которая не должна превышать 120 тыс. руб.
  3. 190 – затраты на лечение, 50 тыс. руб.
  4. 200 – если др. заявленных вычетов нет., то совпадает со стр.190 и 180.

 Каждый лист декларации визируется подписью физлица, с постановкой даты сдачи документов.

Образец заполнения 3 НДФЛ за лечение

3 НДФЛ на лечение образец заполнения:

Заключение

Заполненная декларация на вычет за лечение должна включать в себя титульный лист, оба раздела, Приложения 1 и 5. Основные сведения берутся из документа удостоверяющего личность и справки 2-НДФЛ за тот период, за который составляется отчетность. Сумма вычета не может превышать 120 тыс. руб., за исключением дорогостоящих видов лечения, которые определены Перечнем ПП.

Декларация 3-НДФЛ Социальный налоговый вычет

Вам также может понравиться

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-lechenie/

Образец и инструкция по заполнению 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Как заполнить декларацию на возврат налога за лечение

Последнее обновление 2021-01-21 в 16:10

Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК, 13% от расходов, понесенных на медицинские услуги, возможно вернуть. Для этого достаточно обратиться к работодателю или заполнить и направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ. В материале:

  • разберем на примерах, как заполнить 3-НДФЛ на лечение себя и членов своей семьи;
  • поясним, какие особенности нужно учитывать при декларировании расходов на стандартные и дорогостоящие услуги;
  • дадим образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе «Декларация» и на бумаге. Скачать бланки 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение можно по ссылке.

Общие условия заполнения декларации на лечение

Итак, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за медицинские услуги, приготовьте:

  • паспорт;
  • справку о доходах за 2021 г.;
  • договор на оказанные услуги;
  • платежные документы;
  • оригинал специальной справки для ФНС (ее выдает мед. учреждение);
  • санаторную книжку, точнее ее корешок (если подаете 3-НДФЛ на лечение в санатории);
  • документы о родстве (если заполняете 3-НДФЛ за лечение родителей, ребенка или супруга).

В бланке декларации всего 13 страниц. На этот вид вычета достаточно только 5:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 5.

Обратите внимание! С 2021 г. произошли изменения в том, какой лист заполнять в 3-НДФЛ при лечении. Если в отчетах за 2015-2021 гг. медицинский соц. вычет отображается на листе Е1, то в новой форме эти данные заносятся в Приложение 5. Обозначения других страниц также поменялось.

Прежде, чем перейти к примерам, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение, кратко разберем разницу между видами мед. услуг. Для налоговой мед. учреждение выписывает особую справку и проставляет в ней сумму и код оказанной услуги:

  • код «1» значит, что услуги относятся к стандартным. Максимальный вычет по ним ограничен 120 000 руб. в год в совокупности с другими соц. вычетами (кроме благотворительности и обучения детей);
  • кодом «2» маркируется дорогостоящее лечение. Такие расходы не ограничен лимитом по вычету.

Примеры заполнения 3-НДФЛ по вычету на лечение

Важно! Далее приведены примеры заполнения 3-НДФЛ за лечение за 2021 год по инструкции, утв. Приказом ФНС от 03.10.2021 № ММВ-7-11/569@. Подавать декларацию за предыдущие годы нужно на других бланках, каждый из которых применяется для определенного года.

Пример 1

Василий работает техником на заводе. По данным, указанным в справке 2-НДФЛ, за 2021 г. он заработал 561 600 руб. Работодатель удержал с дохода 13% НДФЛ — 73 008 руб.

В 2021 г. Василий болел. Лечился в частной клинике. За услуги отдал 31 900 руб. На эту сумму ему выдали в клинике справку с кодом «1». Еще в этом же году Василий оплатил дорогостоящую операцию для отца-пенсионера. Потратил на нее 187 900 руб. За операцию клиника выписала Василию справку с кодом «2».

Чтобы не разбираться, как самому заполнить 3-НДФЛ на лечение на бумажном бланке, Василий решил воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ на лечение и дорогостоящее лечение и по этому примеру доступен для скачивания.

Порядок работы в программе (по данным из Примера 1):

  1. На стартовой вкладке задаем общие условия.
  1. Номер инспекции и ОКТМО выясняем, забив свой домашний адрес в специализированном сервисе ФНС.
  1. На второй вкладке заполняем личные данные.

В бумажном виде заполненные данные отражаются на титульном листе декларации.

  1. На третьей вкладке, используя данные из справки 2-НДФЛ, указываем информацию о работодателе.
  1. Там же в нижем поле вносим данные о полученном доходе по месяцам. Заполняем сумму удержанного НДФЛ. Все данные берем из справки о доходах.

На бумажном бланке это выглядит так:

  1. На вкладке вычетов выбираем нужный подраздел. В строке «лечение» ставим сумму, на которую выписана справка с кодом «1». В строке «дорогостоящее лечение» заносим те расходы, которые мед. учреждение маркировало кодом «2».

В Приложении 5 данные распределяются так:

  1. Все сведения в программе заполнены. Система автоматически формирует декларацию. В Разделе 2 сводит данные и считает НДФЛ.

В Разделе 1 программа самостоятельно указывает итоговую сумму НДФЛ к возврату.

  1. Остается только проверить и распечатать готовый отчет для налоговой.

.

Важно! Обратите внимание, что при заполнении декларации (ни в программе, ни на бланке) нет разницы, чье лечение вы оплачиваете, свое или родственников. Понесенные расходы распределяются по строкам только в зависимости от вида оказанных мед. услуг (дорогостоящие или стандартные).

Согласно п.2 ст.219 НК еще до окончания отчетного года налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю. Сумму и код предоставленного вычета работодатель отражает в Разделе 4 справки 2-НДФЛ. Если до конца года человек не возместил НДФЛ в полном объеме, на остаток он вправе подать декларацию.

.

Важно! Коды вычета на лечение в справке о доходах:

— 324 — стандартное;

— 325 — взносы на полис ДМС;

— 326 — дорогостоящее.

Пример 2

У Светланы есть 10-летний сын. На него женщина получает на работе стандартный вычет 1 400 руб. в месяц. В 2021 г. мальчик лечился в платной больнице. Светлана отдала за мед. услуги 69 800 руб. Она решила возместить налог у работодателя. С уведомлением обратилась к нему в ноябре 2021 г.

Зарплата у Светланы 28 000 руб. в месяц. В 2021 г. женщина получила справку о доходах за 2021 г.:

  • общий доход — 336 000 руб.;
  • удержанный налог — 34 580 руб.
  • представлен вычет с кодом 126 (стандартный) — 16 800 руб.
  • предоставлен вычет с кодом 324 (стандартные мед. услуги) — 53 200 руб.

Светлана заполняет 3-НДФЛ на лечение в программе, чтобы получить остаток возмещения по затратам на врачей:

  1. Предоставленные работодателем вычеты она отражает на вкладке доходов.
  1. На вкладке вычетов указывает полные расходы на лечение сына.
  1. С учетом предоставленного работодателем вычета Светлане вернут из бюджета: (69 800 – 53 200) × 13% = 2 158 руб.

Пример 3-НДФЛ за лечение ребенка с частичным предоставлением вычета работодателем скачивайте здесь.

Итоги

  1. В декларации на социальный вычет на лечение расходы на мед. услуги отражаются в Приложении 5.
  2. Отдельно выделены поля для разных видов мед. услуг: стандартных и дорогостоящих.
  3. Разделения расходов на лечение самого налогоплательщика и родственников нет. Эти затраты указываются вместе по каждому виду.
  4. Если в течение отчетного года часть вычета была предоставлена работодателем, это также нужно отразить в декларации.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-i-instruktsiya-po-zapolneniyu-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-lechenie/

Как заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация»: пример составления 3-НДФЛ за лечение зубов

Как заполнить декларацию на возврат налога за лечение

При оплате лечения или приобретении дорогостоящих медикаментов у налогоплательщика возникает право на возврат всей или части потраченной суммы из бюджета. Чтобы оформить вычет, нужно сдать декларацию в налоговую инспекцию. Можно внести все данные в документ вручную, но проще всего заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация».

Особенности получения вычета за лечение

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Какие документы необходимы для заполнения декларации?

Рассмотрим пример составления декларации на получение вычета за лечение зубов как оплату недорогостоящих медицинских услуг. Скачать программу для составления декларации 3-НДФЛ можно на сайте ФНС РФ.

При этом нужно иметь ввиду, что для каждого периода заполняется отдельная программа, т.е. для получения вычета за 2021 год нужно установить программу «Декларация 2021», за 2021 год – «Декларацию 2021» и т.д.

Чтобы заполнить декларацию на лечение, потребуются следующие документы:

  1. Копия паспорта;
  2. Копия свидетельства ИНН;
  3. Справка о доходах за отчетный период (2-НДФЛ).

Для заполнения программы этого будет достаточно. Остальные документы прикладываются к готовой декларации и предоставляются для проверки налоговой инспекцией. Это:

  1. Заявление на вычет;
  2. Платежные документы о расходах на лечение (копии чеков);
  3. Лицензия медицинского учреждения (в рассматриваемом примере – из стоматологической клиники);
  4. Справка по форме Минздрава об оплате лечения зубов;
  5. Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг со всеми приложениями, доп. соглашениями (копии).

Если планируется вернуть подоходный налог за лечение родственника, тогда, к основному пакету, прикладывают ксерокопии следующих документов:

  1. Свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
  2. Свидетельства своего рождения (если были осуществлены расходы на лечение родителя);
  3. Документ о заключении брака (если было оплачено лечение супруга).

Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2021 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.

Задание условий

Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.

Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).

Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.

В поле значения ОКТМО нужно указать код, обозначающий принадлежность к определенному городу, поселку и т.д. Этот код можно взять на сайте ФНС или из своей справки о доходах (п.1 «Данные о налоговом агенте»).

Далее, нужно выбрать признак налогоплательщика. Обычный налогоплательщик, который не занимается частной деятельностью, выбирает пункт «Иное физическое лицо».

После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.

В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.

Внесение сведений о декларанте

Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.

Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.

Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.

Перед тем, как ввести свои паспортные данные, нужно выбрать вид документа в выпадающем списке:

После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.

В последней строке нужно вписать номер своего телефона.

Данные о доходах

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» заполняется, исходя из вида дохода. В программе представлены четыре вида ставки:

  1. 13% — доходы, полученные от работодателя, в т.ч. физического лица (кроме дивидендов);
  2. 9% (не дивиденды);
  3. 35%;
  4. 13% — дивиденды.

Если вы получаете заработную плату по трудовому или договору ГПХ, следует выбирать первую ставку — 13%:

Затем выбирают источник выплат доходов. Для этого нажимают значок «+», а затем вносят сведения о работодателе из справки 2-НДФЛ (пункт 1 «Данные о налоговом агенте»).

Не забудьте поставить галочку внизу информации о работодателе, чтобы вести расчет вычетов по этому источнику.

Затем можно приступать к внесению сумм ежемесячных доходов. Для этого переходим к нижнему блоку, нажимаем на значок «+»:

Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.

Выбираем код из раскрывающегося списка:

Вносим сумму полученного дохода в соответствии с 2-НДФЛ, ставим номер месяца по порядку:

Если работа осуществляется не по трудовому, а по договору ГПХ (гражданско-правового характера), нужно выбирать другой код:

Если в отчетном году вы брали оплачиваемый отпуск и вам была начислена материальная помощь, нужно отразить это в декларации, выбрав код и сумму вычета:

[attention type=red]

Таким образом, заполняем каждый месяц отчетного года. Должен получиться такой список:

[/attention]

Важно! Доходы за каждый месяц, включая вычеты, должны соответствовать данным, указанным в справке 2-НДФЛ. Общая сумма дохода в последней строке также должна быть одинаковой в декларации и справке от работодателя.

Вручную заносим облагаемую сумму дохода, а также налоги — исчисленные и удержанные на основании информации из 2-НДФЛ.

После занесения сведений о доходах можно приступать к заполнению вкладки о вычетах.

Вычеты

Налоговый вычет на лечение относится к социальным, поэтому нужно перейти к соответствующему блоку:

В строке «Предоставить социальные налоговые вычеты» нужно поставить галочку, затем приступить к заполнению строк для отображения суммы, потраченной на лечение.

Здесь следует рассмотреть три примера заполнения декларации на лечение зубов:

  1. Варлашина Л.А. в 2021 году потратила на лечение зубов 150000 рублей, о чем у нее имеются чеки об оплате, а услуги были оказаны стоматологической клиникой, имеющей лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1 – это означает, что лечение не относится к дорогостоящим, следовательно, она должна указать сумму расходов, не превышающих 120000 рублей.

Поэтому, нужно заполнять строку «Лечение» и указать максимально возможную сумму – 120000 рублей:

НДФЛ, уплаченный работодателем Варлашиной Л.А. за 2021 год в бюджет, составил 58207 рублей, и это говорит о том, что она имеет право получить максимально возможную сумму вычета 15600 рублей единовременно. При заполнении декларации на лечение можно посмотреть, как будет она будет выглядеть при выводе на печать. Для этого нажимают вкладку «Просмотр»:

На основании указанных сумм дохода и расходов на лечение, программа посчитает размер налогового вычета. Его можно увидеть при просмотре документа на стр. 2:

  1. Пример второй: Варлашина Л.А. в 2021 году потратила на лечение зубов 80000 рублей, и в справке об оплате медицинских услуг, как и в первом случае, указан код 1. Расходы не превышают лимит 120000 рублей, поэтому в строке «Лечение» нужно указать именно такую сумму:

В этому случае, размер возвращаемой суммы из бюджета будет меньше (80000х13%=10400), что можно проверить на стр. 2 декларации:

  1. Третий пример: Варлашина Л.А. в 2021 году потратила на лечение зубов, которое не является дорогостоящим, 80000 рублей. Но, помимо этого, тогда же она потратила 150000 на другой вид лечения, который входит в перечень дорогостоящих (справка стоматологической клиники содержит код 2). В декларации указываются оба вида расходов, и по коду «2» декларант может получить вычет, выходя за рамки 120000 рублей:

Размер общего вычета за год составит 29900 рублей:

Как сохранить и распечатать декларацию

В любой момент заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение можно сохранить документ. Для этого нажимаем на кнопку «Сохранить» в верхней части окна:

Случается, что необходимо заполнить несколько деклараций на разных людей, и для этого требуется сохранять их под разными именами. При этом, заполненный документ сохраняют под нужным именем в формате *dc7.

После заполнения электронной версии декларации, ее нужно распечатать в двух экземплярах: первый остается у налогового инспектора для проверки, второй у декларанта.

Для вывода документа на печать нужно нажать соответствующую кнопку:

Перед печатью декларации рекомендуется проверить ее на наличие возможных ошибок. Чтобы это сделать, нужно выбрать кнопку в верхней панели программы:

После проверки программа выдает окно с указанием ошибок и рекомендациями по исправлению или отметкой об успешной проверке:

На каждом листе распечатанной декларации нужно поставить подпись и дату. К ней прикладываются остальные документы, необходимые для поучения вычета, и предоставляются на проверку ФНС по месту регистрации плательщика НДФЛ.

Источник: https://proga3ndfl.ru/vychet-za-lechenie/

Как оформить налоговый вычет и подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика

Как заполнить декларацию на возврат налога за лечение

Данная инструкция составлена для тех, кто решил сэкономить свое личное время и оформить свой  социальный (лечение, обучение) или имущественный вычет (за покупку квартиры, комнаты или дома) через интернет.

Для этих целей налоговой был создан личный кабинет, в котором Вы в режиме онлайн можете подать свою декларации, подтвердив данные указанные в ней скан-копиями необходимых документов.

Где и как это правильно сделать? Об этом и много другом читайте ниже.

1 шаг

В первую очередь Вам необходимо перейти на сайт личного кабинета налоговой службы: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login

Перейдя по ссылке, Вы попадаете на страницу авторизации. Как войти в личный кабинет налоговой? У вас есть 2 варианта:

  1. Необходимо обратиться в любую ФНС. При себе необходимо иметь паспорт и Ваш ИНН (можно копию или оригинал). В случае, если Вы обращаетесь в налоговую по месту прописки, то достаточно иметь при себе только паспорт.
  2. Если у вас есть учетная запись на сервисе Госулуги: https://esia.gosuslugi.ru/, которая подтверждена в авторизованном центре, то можно воспользоваться ей для входа (Кнопка №3 на картинке). Правда, если Вы подтверждали учетную запись через почту России (то есть логин и пароль присылали по почте), то этого может оказаться не достаточно, так как Ваша учетная запись может быть не полноценной. Для того чтобы получить полный доступ достаточно обратиться в центр, где можно сделать повторное «подтверждение личности», найти такой можно по ссылке на официальном сайте: https://esia.gosuslugi.ru/public/ra. Для этого потребуется оригинал СНИЛС и паспорт. После «подтверждение личности» Вы сможете с помощью учетной записи зайти в Ваш личный кабинет.

2 шаг

Войдя в личный кабинет первое, что Вам требуется сделать, для возможности оформления налогового вычет через личный кабинет: получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Данным ключом Вы подпишете комплект документов, которые прикрепите на 15 шаге.

Для этого в правом верхнем углу нажимаем на: ваш профиль.

3 шаг

Далее выбираем раздел получить ЭП.

4 шаг

На странице создания ключа Вы выбираете один из трех способов, их отличия можно увидеть, нажав на знаки вопроса на против соответствующего варианта:

  • Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
  • Электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
  • Регистрация имеющейся квалифицированной подписи

5 шаг

Также, как и налоговая я рекомендую использовать: Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России. Остальные варианты более сложные, и в них нет необходимости для физических лиц.

6 шаг

Проверяем заполненные данные (реквизиты сертификата). Если все указано правильно, то формируем пароль в соответствии с требованиями и жмем отправить запрос.

7 шаг

В течении 10-15 минут подпись будет генерироваться.

Попробуйте обновите страницу спустя некоторые время. В результате у вас должна появится зеленая галка и надпись: Сертификат электронной подписи успешно выпущен.

Данный атрибут является подтверждением того, что подпись сформирована и ее можно использовать для работы. В некоторых ситуациях на создание подписи уходит 24 часа, если данное время прошло и у вас до сих пор идет процесс формирования, значит вам надо обратиться в службу поддержки (Пример с ошибкой).

8 шаг

Далее переходим в раздел: Жизненные ситуации.

9 шаг

Выбираем раздел: Подать декларацию 3-НДФЛ.

10 шаг

Теперь мы попали на страницу заполнения и представления налоговой декларации 3-ндфл. Далее нам предоставляется 2 варианта:— заполнить новую декларацию онлайн.— загрузить сформированную декларацию .

Так как в нашем случае файл подготовлен в программе декларацию 2021 в формате xml, то мы выбираем: загрузить (жмем именно на буквы загрузить, клик по кнопке Декларация ведет на страницу скачивания программы).

11 шаг

Выбираем нужный нам год. Далее нажимаем выбрать файл, на компьютере переходим в раздел, где у нас сохранен предварительно подготовленный в программе декларация файл в формате XML (название начинается NO_NDFL_***).

12 шаг

Теперь наша декларация подгружена на сайт и личный кабинет ее определил.

13 шаг

Все наша декларация загружена, теперь нам необходимо добавить необходимые подтверждающие документы.

Список документов для каждого вычета свой (список для каждого типа по ссылке обучение, лечение или имущественный вычет).

В данном случае мы оформляем вычет за квартиру, поэтому подгрузить надо будет соответствующие документы. Для каждого документа нам необходимо нажать кнопку: прикрепить документ.

14 шаг

    1. Суммарный объем прикрепляемых документов не должен превышать 20 мегабайт,
    1. Размер одного документа не должен быть более 10 мегабайт (если необходимо уменьшить размер документа, допустим pdf, то можно воспользоваться данным сервисом https://smallpdf.com/ru/compress-pdf или любым другим).
    1. Разрешенные форматы: .jpg, .tiff, .png, .pdf
  1. Для каждого документа требуется написать описание, из разряда: ИНН, Договор обучения, Договор купли продажи квартиры и т.д. Прикрепив файл, добавив описание, жмем: сохранить.

Рекомендации по подготовке скан-образов документов к декларации по форме 3-НДФЛ

15 шаг

После того, как мы добавили все документы. Внизу страны вводим пароль от нашей подписи, который мы формировали вместе с подписью на (смотрим 6 шаге). Вводим пароль, жмем кнопку: подтвердить и отправить.

16 шаг

Далее Вы получаете уведомление о том, что декларация была подписана и направлена в Вашу ИФНС. Далее вы можете нажать на кнопку на одну из четырех вкладок:

  1. Подать заявление (Новая функция с 1 июня, в данном меню, вы можете сразу вместе с декларацией подать заявление на возврат. Исполнено оно будет после окончания камеральной проверки).
  2. Сообщения
  3. Мои налоги
  4. Подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. (вкладка и 1 и 4 дублируют друг друга).

При переходе на вкладку 2 сообщения вы можете увидеть всю историю вашего документооборота, в том числе последнее отправленное сообщения — декларация 3 ндфл. Вы можете кликнуть на нее.
Перейдя в нее, вы можете увидеть:

  1. Статус: сразу после отправки он становится: Создано =>Принято => Зарегистрировано=>На рассмотрении;
  2. Налоговый орган, который осуществил регистрацию;
  3. Дата и время регистрации
  4. Вложения в отправленном пакете.
  5. История обработки.
  6. Номер и дату регистрации декларации (обычно все эти данные появляются в течении 15 минут, но может занять и 24 часа).

В случае, если ваш процесс регистрации не движется, рекомендую позвонить в налоговую. При условии что прошло 3 рабочих дня с момента отправки.

 17 шаг

Источник: https://verny-nalog.ru/nalogovaya-lichnyj-kabinet-nalogoplatelshhika/

Законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: