С какого месяца можно подавать документы на налоговый вычет

Содержание
  1. Налоговый вычет 2021 — как и где можно оформить вычет по налогам
  2. Что такое налоговый вычет?
  3. Какие бывают вычеты?
  4. Кто может получить вычет по налогам?
  5. Как получить налоговый вычет?
  6. Через ИФНС
  7. Получить через работодателя
  8. Когда можно получить налоговый вычет?
  9. Необходимые документы
  10. Образец анкеты для получения налогового вычета
  11. Возврат НДФЛ: как получить
  12. Порядок возврата в ИФНС
  13. Сроки получения налогового вычета
  14. Ответы на часто задаваемые вопросы
  15. Возможно ли получить вычет за предыдущие годы?
  16. Могу я запросить несколько вычетов в одной декларации?
  17. Срок подачи документов на возврат НДФЛ: как не опоздать
  18. В каких случаях оформляется налоговый вычет
  19. Единовременный возврат налога
  20. Процедура возврата
  21. Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?
  22. Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет
  23. Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании
  24. Налоговый вычет не имеет срока давности
  25. Возврат налога ограничен тремя последними годами
  26. Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года
  27. До какого числа можно успеть получить налоговый вычет в 2021 году
  28. Можно ли получить вычет за квартиру за предыдущие годы
  29. Декларация на возврат налога подаётся только за прошедшие годы
  30. До какого числа подается декларация на налоговый вычет в 2021 году
  31. Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет
  32. Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья
  33. Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет
  34. Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году
  35. У имущественного вычета нет срока давности
  36. Получить налоговый вычет можно только за последние тригода
  37. Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Налоговый вычет 2021 — как и где можно оформить вычет по налогам

С какого месяца можно подавать документы на налоговый вычет

Большинство граждан нашей страны пользуются возможностью получать возврат с уплаченного с заработной платы налога. При оформлении декларации многие обращаются за помощью в специализированные конторы. На самом деле, если разобраться в тонкостях налогового кодекса, то можно самостоятельно оформить документы на получение налогового вычета.

Ситуаций, подходящих под составление декларации 3-НДФЛ немного, но каждая обладает своими нюансами, с которыми Вы подробно ознакомитесь в этой статье.

Что такое налоговый вычет?

Налоговые выплаты из госбюджета предоставляется только тем гражданам РФ, которые официально трудоустроены. Работодатель ежемесячно отчисляет с заработной платы около 30% в ПФ, Соцстрах, медицинское страхование и 13% в качестве налога на доходы физ. лиц. Последний вид отчислений можно вернуть в качестве налогового вычета за следующие операции:

  1. Приобретение недвижимости.
  2. Оплата за обучение, лечения, в том числе и санаторно-курортное.
  3. Инвестиционные доходы.
  4. Благотворительность.
  5. Вложения в дополнительное пенсионное обеспечение.

Каждый вид обладает своими нюансами, о которых Вы узнаете подробно ниже.

Претендовать на получение выплат из госбюджета могут только резиденты РФ. Вот что говорится по данному поводу в ст. 207 ч. 2 НК РФ:

Внимание! На получение налогового вычета не могут претендовать: ИП, находящиеся на системах УСН и ЕНВД, а также самозанятые граждане, получающие неофициальную заработную плату.

Какие бывают вычеты?

Согласно законодательству определено несколько видов вычетов по налогу на доходы физ. лиц. От их выбора зависит оформление, предоставление пакета документов и сроки подачи декларации. Разберём каждый из них более подробно:

Стандартный предоставляется работодателем и регулируется ст. 218 НК.

Для получения вычета необходимо работодателю предоставить копии документов, подтверждающих право (свидетельство о рождении, усыновлении) и написать заявление по форме предприятия. Обычно бухгалтерия требует повторять данную процедуру ежегодно.

Социальный вычет регулируется ст. 2021 НК РФ, где описаны ситуации, в которых налогоплательщик может претендовать на получение возврата их госбюджета:

  1. Участие в благотворительности. В данном случае можно получить к возврату до 25% от уплаченной суммы. Здесь есть свои нюансы, согласно которым вычет не предоставляется, если: была извлечена выгода (реклама, получение услуг), денежные средства были направлены не напрямую получателю помощи. Соответственно, должен быть документально подтверждённый факт оказания благотворительной помощи (договор).
  2. Обучение собственное, супруга, детей, а также братьев и сестёр до 24 лет. При оформлении вычета не важен тип учебной организации (школа, ВУЗ, лицей). Главным является наличие действующей лицензии на ведение педагогической деятельности. Здесь можно получить налоговый вычет с суммы до 50 000 р. за собственных и опекаемых детей и до 120 000 р. за своё обучение. Платёжные документы должны быть оформлены не на обучающегося, а на того, кто подаёт декларацию.
  3. Покупка медикаментов, входящих в спецперечень и оказание дорогостоящего лечения, определённого Правительством РФ. По данному виду нет ограничений по сумме. Поэтому получить можно налоговый вычет в размере 13% со всех чеков.
  4. Покупка добровольной страховки для оказания дополнительной медпомощи.
  5. Проведение лечения супруга, детей до 18 лет или себе. Обязательное предоставление справки, оформленной медучреждением, о факте проведения платежа и получения услуги. А также наличие копии лицензии организации.
  6. Расходы, направленные на накопительную часть пенсии. Регулируется п.4, ст. 2021 НК. Допускается получение налогового вычета за себя, супруга, родителей, детей родных или находящихся под опекой или попечительством.

Таким образом, можно подвести итог по максимально установленным суммам для получения налогового вычета:

Требования к форме обучения относятся только к детям. Законодательно установлено, что они должны обучаться только на очном отделении и возраст их не должен превышать 24 года. Для удобства определения требований к ученику, студенту, можно посмотреть в таблицу ниже:

Субъект, за которого производится оплатаТребованияЛимит
к форме обученияк возрасту (лет)
Собственноенет ограничений120 000 р., если в этом же лимите не заявлены прочие вычеты.
Брат, сестраочная24
Ребёнок2450 000 р., на каждого обучаемого из расчёта на обоих родителей (представителей).
Подопечный18
Бывший подопечный24
Супруг(а)не предоставляется
Внук

Инвестиционный возврат по налогам предусмотрен для держателей счетов ИИС. Регулируется ст. 219.1 НК РФ. Для его оформления необходимо выполнение условия – счёт должен работать три года. Обязательные требования, которые должны быть соблюдены в полном объёме:

  1. Вычет предоставляется с суммы, не превышающей 400 000 р. Таким образом, можно получить до 52 тыс. руб.
  2. У налогоплательщика нет счетов ИИС, открытых в иных организациях.
  3. При закрытии счета ранее, чем через 3 года, необходимо уплатить налог и пени.

Имущественный налоговый вычет регулируется ст. 220 НК.РФ. Предоставляется при проведении следующих операций:

  • покупка и продажа недвижимости;
  • строительство жилого объекта или приобретение земельного участка, с целью возведения частного строения.

Максимально установленный лимит по данному налоговому вычету составляет 260 000 р. Получать сумму можно в течение нескольких лет, пока не исчерпается лимит. В данном виде предусмотрено оформление:

  • через бухгалтерию по месту работы;
  • личное посещение ФНС для подачи декларации.

Кто может получить вычет по налогам?

Согласно НК, рассчитывать на получение налогового вычета могут только резиденты РФ, имеющие официальное трудоустройство на территории России. Большинство видов вычета подразумевают получение возврата из госбюджета за собственные расходы на обучение, лечение, а также за супруга, детей, опекаемых и находящихся под опекой лиц.

Как получить налоговый вычет?

Оформление вычета напрямую зависит от его категории. В некоторых ситуациях допускается подача декларации через своего работодателя, в иных случаях налогоплательщик должен самостоятельно обратиться в фискальный орган.

Через ИФНС

Первым делом потребуется собрать пакет документов и составить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого налогоплательщик самостоятельно передаёт бумаги в ФНС по месту жительства. Данная процедура предусмотрена по всем видам налогового вычета, кроме стандартного. Он оформляется только при условии, что работодатель не предоставил сотруднику вычет на детей.

Получить через работодателя

Некоторые виды вычетов можно оформлять через бухгалтерию по месту официального трудоустройства. К таким категориям относят:

  1. Стандартный возврат.
  2. Имущественный вычет при условии зарегистрированного права на объект.

В зависимости от категории возврата из госбюджета, отличается и пакет документов, подаваемый в бухгалтерию.

Когда можно получить налоговый вычет?

Законодательством установлены сроки подачи декларации для получения возврата из госбюджета. Практически на все виды вычетов распространяется правило, в котором говорится, что подавать декларацию можно только за прошедшие три года.

Существуют и исключения:

  1. Имущественный вычет не обладает сроком давности, поэтому его можно оформить за любой период времени. Будут учитываться доходы физического лица за последние три года.
  2. Стандартные вычеты можно оформлять в любой период календарного года.

Необходимые документы

В зависимости от категории налогового вычета, определены пакеты документов.

При обращении в фискальный орган потребуется оформить дополнительно декларацию. Сделать это можно самостоятельно, используя программы с портала ФНС или обратившись в частные фирмы.

Образец анкеты для получения налогового вычета

Каждый вид возврата из госбюджета подразумевает свой набор бланков. При стандартном вычете, который оформляется в бухгалтерии по месту работы на ребёнка, форма бланка не имеет унифицированной формы. Это означает, что заявление может быть и произвольной формы.

Имущественный вычет через работодателя (бланк разработан ФНС РФ):

Существует и другой бланк, более подробно перечисляющий пакет документов и права налогоплательщика на получение вычета:

В том случае, когда работодатель не предоставляет право на получение налогового вычета через бухгалтерию организации, потребуется составить заявление по форме ФНС и ссылаясь на ст. 78 НК РФ.

Возврат НДФЛ: как получить

Существуют два способа получения вычета:

  • по месту официального трудоустройства налогоплательщика;
  • при личном посещении фискального органа.

Здесь нужно понимать, что не каждый вид налогового возврата позволяет воспользоваться тем или иным способом обращения. Более подробно было описано в разделах выше.

Порядок возврата в ИФНС

Для получения вычета из госбюджета потребуется предварительно собрать нужный пакет документов. Затем на его основе составить декларацию.

Готовые документы надо предоставить в ФНС лично или направить заказным письмом с описью вложения. Лучше одновременно направлять заявление с указанием реквизитов счёта, на который будет перечислена сумма.

Внимание! В тех ситуациях, когда организация проходила процедуру слияния, дополнительно потребуется представить в ФНС Приказ или иной подтверждающий документ о данном факте. То же правило распространяется и на процедуру переименования.

Часто у налогоплательщиков возникают вопросы по имущественному возврату. В данном видео Вы можете подробно ознакомиться с правилами вычета при покупке или строительстве недвижимости.

Сроки получения налогового вычета

После подачи пакета документов фискальный орган проводит проверку, которая длится три месяца. В этот период могут быть затребованы сотрудниками ФНС дополнительные документы. Обычно это происходит в том случае, когда налогоплательщик предоставляет не весь пакет.

По истечении данного периода необходимо подать заявление, в котором указать банковские реквизиты для перевода денег. Если оно было подано вместе с декларацией, то ФНС перечислит вычет.

В той ситуации, когда направлялось заявление в бухгалтерию по месту работы для получения имущественного вычета, то работодатель не будет удерживать подоходный налог, пока не будет достигнута сумма вычета в данном календарном году.

Важно! Имущественный возврат не обладает сроком давности. Поэтому налогоплательщик может оформить декларацию в любой период. Особенно выгодно это в той ситуации, когда заработная плата высокая и не оформляются другие вычеты.

Ответы на часто задаваемые вопросы

У граждан возникают вопросы по некоторым нюансам, относящимся к получению вычета.

Например, некоторые ошибочно полагают, что все декларации по форме 3-НДФЛ подаются только до 30 апреля. Данный срок установлен для тех, кто декларирует получение прибыли с продажи имущества. А вот для оформления возврата можно обращаться в течение календарного года. При этом подавать декларацию нужно за предыдущие три года. Так, в 2021 можно оформить вычет за 2021, 2021, 2021.

Самозанятые лица не имеют возможности оформлять вычеты по налогу до тех пор, пока у них не появится официальная работа. Дело в том, что возврату подлежит подоходный налог, уплаченный в госбюджет, а он оформляется только у работодателя.

Справка! Для имущественного возврата важно, чтобы недвижимость была зарегистрирована. Это же правило относится и к строительству дома.

Обратите внимание на то, что не допускается оформление имущественного вычета в ситуациях, когда объект недвижимости был приобретён у родственников. Подробно ознакомиться с правилом можно в ст. 105.1 НК.

Возможно ли получить вычет за предыдущие годы?

Всё зависит от вида возврата:

  1. Стандартный можно получить только за данный календарный год. Оформление проводится в бухгалтерии работодателя. Если по каким-либо причинам в оформлении было отказано, то в течение трёх лет можно подавать заявление и декларацию в ФНС.
  2. Социальный возврат оформляется строго за прошедшие три календарных года.
  3. Имущественный не обладает сроком давности, поэтому оформить его можно за любой прошедший период. Здесь даже допускается получение вычета за уже проданное жильё.

Могу я запросить несколько вычетов в одной декларации?

Оформление декларации допускает наличие нескольких вычетов. Единственное правило их суммарная составляющая не должна превышать уплаченный с зарплаты НДФЛ.

Если Вы уже обращались за вычетами или только планируете, то мы просим делиться своим мнением и оставлять комментарии к данной статье.

Источник: https://nalog-24.ru/nalogovyi-vychet

Срок подачи документов на возврат НДФЛ: как не опоздать

С какого месяца можно подавать документы на налоговый вычет

Всем, кто на практике столкнулся с возвратом подоходного налога, интересен вопрос, когда подавать документы на налоговый вычет. Ведь всем хочется получить полагающийся возврат как можно быстрее.

Не имеет значения, идет речь о вычете на ребенка, обучении или лечении, приобретении квартиры или ипотеки, — вариантов не так много. И все же, есть необходимый минимум информации, знание которой сбережет время и деньги.

И в этой статье мы разберем, какими способами и куда можно сдавать документы, а также какие суммы и в какие сроки вернуть. А дальше выбирайте тот вариант, который Вам наиболее удобен.

В каких случаях оформляется налоговый вычет

Давайте, для наглядности, все ситуации рассмотрим на примере. Пускай в качестве подопытного будет у нас Мария Ивановна Мышкина, гражданка РФ. Мария Ивановна со своих доходов, таких как заработная плата и сдача внаем квартиры, выплачивает налог по ставке 13% (НДФЛ).

Налоговый вычет представляет собой возможность сократить выплату подоходного налога или получить назад часть суммы, которая уже была ранее перечислена в бюджет.

В каких ситуациях Мышкина может воспользоваться правом на возврат НДФЛ? Существует несколько видов налогового вычета:

  • имущественный – предоставляется в случае покупки жилья (квартиры, дома) или участка под строительство;
  • стандартный – на детей или в случае наличия льготных категорий, таких как участники ВОВ, «чернобылец», «афганец» и др.;
  • социальный – если вы потратились на образование или лечение, благотворительность или будущую пенсию;
  • профессиональный – связан с расходами на бизнес для ИП, созданием произведений искусств, или с услугами, предоставляемыми по договору подряда;
  • убытки по операциям с ценными бумагами.

Мы не будем рассматривать последний пункт нашего списка, поскольку уж если Мария имеет дело с ценными бумагами, в тонкостях налоговых вычетов она разберется без нас. А вот во всех остальных случаях сроки подачи документов имеют общие черты.

Единовременный возврат налога

Если Вам положен налоговый вычет, то есть возможность единоразово получить определенную сумму НДФЛ, которая была уплачена за прошедший календарный год.

Этот способ оформления чаще всего применим к имущественному, социальному и профессиональному вычетам. Наша Маша может:

  • купить квартиру (имущественный вычет);
  • оплатить обучение в ВУЗе (социальный вычет);
  • написать книгу и получить за нее гонорар, с которого будет уплачен налог (профессиональный вычет).

Конечно, эти ситуации не единственно возможные, мы их рассматриваем для примера.

Процедура возврата

Схема оформления такова — после окончания календарного года документы подаются в налоговую инспекцию. Далее три месяца идет проверка достоверности данных, а потом еще в течение месяца присужденная сумма переводится на личный счет налогоплательщика.

Во всех случаях в пакет документов обязательно входит декларация 3-НДФЛ за налоговый период (т. е. календарный год), в котором сложилась нужная нам ситуация. Декларацию можно оформить только по окончании этого периода. Значит, если Маша Мышкина стала студенткой платного отделения ВУЗа в 2021 году, в налоговую она может обратиться не раньше января 2021 года.

Для получения налогового вычета не имеет значения, в какое время в течение года будут поданы документы: в начале или конце. Сумма от этого не меняется. Единственное те, кто делает это в начале года, те и деньги получают раньше.

Источник: https://nalog-prosto.ru/kogda-podavat-dokumenty-na-nalogovyj-vychet/

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

С какого месяца можно подавать документы на налоговый вычет

24.03.20

Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения имущественного вычета, а также с недопониманием того, за какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья. Ниже остановимся на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи – в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия – в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2021 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2021 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2021 году.

По окончании 2021 года (в 2021 году) она может подать документы на возврат налога за 2021 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы.

Вернуть налог за более ранние периоды (за 2021, 2021 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2021 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2021 году. Соответственно, сейчас (в 2021 году) Борисов А.А.

[attention type=yellow]

может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2021 и 2021 годы (подать документы за 2021 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

[/attention]

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2021 и 2021 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2021 года. В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С.

захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2021 года. Однако, сделать этого Титаренко Е.С.

не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2021 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2021 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.

Пример: В 2021 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2025 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2021, 2021 и 2021 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2021 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2008 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2021, 2021 и 2021 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2021-2021 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы (подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2021 году, за 2021 год – в 2022 и т.д.).

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если же Вы планируете только получить налоговый вычет – срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в любое время года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2021 год).

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2021 году. В середине апреля 2021 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля.

Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.
Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В.

мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2021 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру.

[attention type=red]

Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

[/attention]

Поэтому в срок до 30 апреля 2021 года Егорову необходимо будет подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/kogda-podavat-dokumenty/

До какого числа можно успеть получить налоговый вычет в 2021 году

С какого месяца можно подавать документы на налоговый вычет

На портале newsment.ru мы детально рассказывали о том, как получить наиболее популярный налоговый вычет из всех существующих – вычет при покупке собственного жилья. Об этом говорится в статье, которая находится по этой ссылке.

Единственный вопрос, который мы не затронули в той статье – это крайние даты для подачи документов в налоговую службу, если вы решили получать вычет самостоятельным образом, а не с помощью своего работодателя.

Существует ли такая крайняя дата в принципе? До какого числа надо подать декларацию на налоговый вычет в 2021 году, необходимо ли спешить до 30 апреля или этот крайний срок в данном случае не является актуальным.

Можно ли получить вычет за квартиру за предыдущие годы

Нередкой является ситуация, когда человек приобрёл собственную квартиру или другое жильё несколько лет назад и либо не знал о возможности получения вычета, либо пренебрёг этой возможностью в силу каких-то причин. При этом многие думают, что сейчас претендовать на вычет уже поздно, и он им не положен.

На самом деле, никакого срока давности в этом смысле не существует, вы имеете право оформить налоговый вычет и возвращать себе 13-процентный подоходный налог прямо сейчас, даже если квартира была куплена вами достаточно много лет назад.

Более того, вычет даже можно оформить в некотором смысле “задним числом”, вернув налог за предыдущие годы. Правда, не за все годы, которые прошли с момента покупки квартиры, а только за последние три.

Так, если вы оформили сделку по приобретению жилья в 2014 году, и прошло уже шесть лет, вычет оформить не поздно и сегодня, и вам даже смогут вернуть внесённый в казну подоходный налог не только за 2021 год, но и  за более ранние годы. Хотя и не начиная с 2014 года, когда квартира была куплена, а только начиная с 2021. То есть, за три года, которые предшествуют 2021-му – с 2021 по 2021.

Если же вы купили квартиру недавно, то помните о простом правиле – налоги возвращаются начиная с того года, когда вы оформили сделку. Если жильё было куплено вами в 2021 году, то сейчас можно оформить возврат налога только за 2021-2021 годы.

Исключение одно – пенсионеры. Если вы вышли на пенсию по старости, то вам позволено оформить возврат НДФЛ за три года, которые предшествовали сделке. Например, квартира куплена в 2021 году, а налоги можно вернуть за 2021-2021 годы. Если, конечно, в этот период вы получали такой доход, с которого у вас снимались 13% подоходного налога.

С помощью такой льготы государство позволяет пенсионерам более полно пользоваться правом на вычет.

Декларация на возврат налога подаётся только за прошедшие годы

В 2021 году вы можно подать документы на любой вычет только за период с 2021 по 2021 год. Если, конечно, вы уже не подавали 3-НДФЛ на вычет за 2021 и 2021 год раньше.

В данном случае работает следующий простой принцип. Для того, чтобы налоговые органы в принципе могли подсчитать, какую сумму налога вам нужно вернуть, они должны иметь полную информацию о том, какая сумма была вами уплачена в казну в том или ином календарном году.

Поэтому пока не закончился 2021 год, вы не можете подать декларацию досрочно, даже если, например, выходите в этом году на пенсию, покидаете работу и никогда больше работать не планируете, а значит, и подоходный налог платить не будете. В любом случае нужно подождать, пока закончится календарный год, и направлять положенные документы в ФНС уже в 2021 году.

О том, какие документы нужны для возврата 13% с покупки квартиры – можно узнать здесь.

До какого числа подается декларация на налоговый вычет в 2021 году

Итак, самый важный вопрос – необходимо ли успевать с оформлением 3-НДФЛ до 30 апреля или в данном случае этот крайний срок вас не касается.

Вы можете подать пакет документов на налоговый вычет на жильё в любой рабочий день до конца 2021 года.

На вас крайняя дата для декларирования дохода 30 апреля не распространяется.

Эта дата – крайняя для тех, кто заполняет такую же декларацию в том случае, если этим гражданином был получен доход от продажи жилья или другого имущества, от сдачи квартиры внаём и т.д.

К вычетам эта дата никак не относится.

Таким образом, торопиться не нужно, оформлением вычета можно будет заняться тогда, когда схлынет основная волна посетителей в налоговой, например, после майских праздников.

[attention type=green]

Кстати, если ежегодно заниматься оформлением вычета за предыдущий год для вас слишком хлопотно, можно держать в уме правило, согласно которому вычет можно оформлять за три предыдущих года сразу.

[/attention]

Таким образом, если в 2021 году вы уже оформляли вычет за 2021 год, то в следующий раз можно обратиться в 2022 году и воспользоваться вычетом сразу за 2021-2021 годы.

Если, конечно, вы не достигнете предельной суммы вычета раньше.

Источник: http://newsment.ru/context/do-kakogo-chisla-nuzhno-uspet-podat-deklaratsiyu-na-poluchenie-nalogovogo-vycheta-v-2021-godu/

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5bed62e6c792cb00ac0b9ae7/5c35edee53bb6f00aaaf18cd

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

С какого месяца можно подавать документы на налоговый вычет

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2021 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2021 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2021 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2021 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2021 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2021, 2021 и 2021 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2021 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2021 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2021 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2021и 2021 годы.

[attention type=yellow]

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2021 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2021,2021 и более ранние периоды нельзя.

[/attention]

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2021 году. В 2021 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2021году.

За 2021 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2021, 2021 и 2021 годы. При расчете вычета за 2021 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2021 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2021 год оформляется в 2021 году.

Пример:

[attention type=red]

Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2021 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

[/attention]

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2021 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2021, 2021 и2021 год.

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2021 году. Вернуть налог вы сможете за 2021, 2021 и 2021годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2021 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2021 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2021 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2021 году вы приобрели дом. В 2021 году получили налоговыйвычет за 2021 год, в 2021 – за 2021 год. В 2021 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2021, 2021, 2021 и 2015 годы.За 2021 и 2021 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2021 и 2015 годы.

В 2021 году вы имеете право на возврат денег за 2021 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

[attention type=green]

В конце 2021 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2021 года.

[/attention]

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2021 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2021 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2021 года.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Законы
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: